鸡东县2007年财政决算（草案）和2008年上半年财政预算执行情况的报告主任、各位副主任、各位委员：我受县政府委托，向县人大常委会作关于我县2007年决算（草案）和2008年上半年预算执行情况的报告，下面是小编为大家整理的【财政报告】鸡东县2007年财政决算草案和2008年上半年财政预算执行情况报告（精选文档）,供大家参考。
鸡东县2007年财政决算（草案）和2008年上半年
财政预算执行情况的报告
我受县政府委托，向县人大常委会作关于我县2007年决算（草案）和2008年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2007年财政决算情况
（一）收入决算情况
县十届人大三次会议审议批准的2007年全县全口径收入预算为27500万元，增长8.03%，一般预算收入预算为10430万元，增长0.31%。实际完成全口径收入27536（含基金）万元，完成预算的100.13%，增长8.17%，一般预算收入12901万元，完成预算的123.69%，增长24.07%。
各项收入完成情况（全口径）：国税完成15043万元，完成预算的90.4%，同比增长32.22%；地税完成7500万元，完成预算的109.49%，同比增长22.93%；农业两税完成439万元，完成预算的104.52%，同比下降7.97%；非税收入完成4004万元，完成预算的251.95%，同比增长20.08%；基金收入完成550万元，完成预算27.50%，同比下降86.80%。
（二）支出决算情况
地方财政支出完成38437万元。其中：一般预算支出完成37887万元，增长4.86%，基金支出完成550万元。
一般预算支出完成情况（不含专项）：一般公共服务支出9455万元，增长0.48%；公共安全支出2136万元，增长1.22%；教育支出13601万元，增长5.21%；科学技术支出95万元，增长1.04%；文化体育与传媒支出644万元，增长1.52%；社会保障和就业支出3681万元，增长3.02%；医疗卫生支出3348万元，增长2.32%；环境保护支出91万元，增长2.65%；城乡社区事务支出908万元，增长2.62%；农林水事务支出2705万元，增长4.51%；交通运输支出185万元，下降2.19%；工业商业金融等事务支出1038万元，下降2.40%。按现行财政体制计算，全县地方预算收支加减同省、市的结算后，一般预算收支净结余7万元。
二、2008年上半年预算执行情况
（一）上半年财政收支情况
截止6月末，全口径收入完成17167（含基金）万元，完成预算的64.74%，同比增长106.93%，财政一般预算收入完成7166万元，完成预算的64.56%，同比增长72.80%，超额完成过半目标。地方财政支出完成21818万元，完成预算的54.47%，其中，一般预算支出完成21552万元（不含省专项）,完成预算的54.21%，基金支出266万元，完成预算的88.67%。
1、各项收入完成情况（全口径）：国税完成10469万元，完成预算的66.19%，同比增长205.58%；地税完成5219万元，完成预算的65.24%，同比增长44.01%；农业两税完成293万元，完成预算的73.25%，同比增长109.29%；行政性收费及罚没收入完成539万元，完成预算的49.00%，基本与上年持平；专项收入完成350万元，完成预算的50.00%，同比增长30.11%；基金收入完成297万元，完成预算的59.40%，同比增长53.89%。
2、一般预算支出完成情况（不含专项）：一般公共服务支出6654万元，完成预算的70.29%；公共安全支出2014万元，完成预算的91.96%；教育支出5913万元，完成预算的42.27%；科学技术支出95万元，完成预算的73.08%；文化体育与传媒支出298万元，完成预算的45.92%；社会保障和就业支出1161万元，完成预算的31.45%；医疗卫生支出1451万元，完成预算的43.06%；环境保护支出203万元，完成预算的203%；城乡社区事务支出1300万元，完成预算的130%；农林水事务支出1401万元，完成预算的48.31%；交通运输支出61万元，完成预算的30.50%；工业商业金融等事务支出1001万元，完成预算的91%。
（二）预算执行特点
1、经济总体发展平稳，财政收入快速增长。上半年，全口径收入完成17167万元，完成预算的64.74%，一般预算收入完成7166万元，完成预算的64.56%，超额完成预算目标。一般预算收入增幅由2007年末全省第24位提高到第7位，创历史以来最好水平（2007年末由原来全省排名43位上升到24位）。
2、工商税收增长迅猛，成为收入亮点。工商税收完成15688万元, 完成预算的65.87%，同比增长122.52%，占财政总收入的比重为91.38%，增幅和占财政总收入的比重均创历史以来最高。
3、财政支出规模扩大，重点支出得到保障。地方财政支出21818万元，完成预算的54.47%，同比增长0.67%，实现了保工资、保运转、保稳定。重点支出项目环境保护、社会保障、城乡社区事务、农林水事务、交通建设等关系民生、公共设施的支出同比增长较高。
（三）上半年财政增收原因
从主观上看：年初，县委、政府召开的经济会议、财政工作会议，量化分解各项收入目标，调动了各涉税部门抓收入的积极性。财政部门加大了非税收入检查、完善了契税直征办法，保证了非税收入和契税及时入库。国地税落实了征收目标，细化了工作任务，推动了国地两税收入的快速提升。财源建设经过多年的涵养和培育，已开始进入收获期，呈现了多点开花的良好局面。
从客观上看：煤炭、焦炭市场价格的快速上涨，平均增长率达到50%，促进了税收的大幅度上升。
从税种上看：各税种均衡发展，主体税种占财政收入比重增大。增值税、所得税、营业税共计完成14307万元，平均超预算进度近16个百分点，占财政总收入的83.34%。其他零散税完成1674万元（含农业两税），平均超预算进度19个百分点，占财政总收入的9.75%。
从行业税收看：煤炭及相关产业贡献能力大幅度上升。截止6月末，我县煤炭及相关产业实现税收11585万元，占财政总收入的67.48 %，比同期增加7584万元，同比增长189.55 %。重点纳税大户税收贡献增长迅猛。宝泰隆焦化、北方焦化、大东运、鸡东热电四家大户完成税金5305万元，比同期增长187.22 %，占财政总收入的30.90%。小煤矿产量、站台发运量大幅提高。煤炭产量实现164万吨，比同期增加86万吨，同比增长90.69%。站台发运130万吨，比同期增加 65万吨，同比增长100%。
（四）预算执行中存在的问题
1、重点纳税企业缴税情况不均衡。宝泰隆焦化公司与北方焦化公司都是我县重点纳税企业，从年生产能力看，宝泰隆焦化公司16万吨/年，北方焦化公司60万吨/年，北方焦化公司年生产能力是宝泰隆年生产能力近4倍，而从上半年缴税情况看，宝泰隆焦化公司完成税金3230 万元，北方焦化公司完成税金144万元，宝泰隆焦化公司的税收是北方焦化公司税收的22倍多。
2、煤炭行业税收贡献能力不稳定。我县受国家关井压产政策及煤矿事故发生等因素影响，小煤矿时开时关，产量不稳定，导致税收不稳定，从上半年的煤矿产量及缴税情况看，全年的税收入库形势看好。但是，进入六月份以来，受煤矿事故的影响，我县将有22家煤矿即将关闭，有近半数以上的煤矿停产整顿，预计下半年的煤矿产量将受到很大的影响。
3、刚性支出加大，支出形势不乐观。受国家政策调资及财政供养人口、事业保险退休人员不断增加等因素影响，我县每月新增刚性支出400万元，人员开资每月达到2260万元，加上四家班子运行经费及省规定的支出（公检法司经费支出、计生支出、科技支出等）每月240万元，全县每月基本支出达2500万元。另外，我县对重点企业、房地产企业的优惠政策和国家出台的一些民生政策都需要大量的资金投入。同时，为了缓解政府债务压力，我县必须每月偿还100万元以前年度银行贷款，这些都加大了财政支出压力。
三、下半年的主要工作任务
（一）落实收入征管措施，努力完成年初预算任务。重点抓好两个方面工作：一是建立科学的税收机制。实行“政府主导，财税主管，部门配合，督察保障”的“一体化”综合治税体系，建立任务落实、分工明确、职责清楚，各部门齐抓收入的工作机制。二是强化非税收入管理。继续深化非税收入改革，健全非税收入征缴机制，完善非税收入管理办法，全面开展非税检查，对重点单位进行定期检查和不定期抽查。同时，加大票据管理力度，在票据发放上实行“分次限量，核旧领新，票款同步”的管理办法，对票据购买准购证进行年审，对不符购买票据的单位或企业票据准购证进行了清理和吊销，坚决堵住非税收入流失的口子，确保应收尽收。
（二）强力推进大项目建设，保证重点企业稳产、高产。在稳定大东运选煤有限公司、宝泰隆有限责任公司、热电公司、宝泉煤矿等骨干企业税收快速增长的基础上，分析解决北方焦化有限责任公司税收进展缓慢问题。抓好日本松见研磨材有限公司、金场沟钼矿有限公司、莲春天然色素有限公司开工企业税收入库工作。加大力度推进宝泰隆焦化公司120万吨焦化循环项目，北方焦化公司260万吨洗煤、1万吨硅铁、煤气发电，莲春天然色素有限公司色素油提纯等项目准备工作，促进项目早日落地。
（三）继续深化财政体制改革，推动整体工作的快速发展。在继续推进部门预算、完善政府采购改革的基础上，按照建立公共财政要求，侧重推进非税收入改革，建立非税收入项目库，实行微机系统管理票据，规范非税收入收缴程序，实现非税收入直缴、网点收缴、集中汇缴、间接汇缴，缩短非税收入在途时间，确保及时入库。进一步推进国库收付制度，下半年力争4—5家预算单位纳入零余额账户管理。完善 “乡财乡用县监管”工作，到年末全县11个乡镇全部实行联网记账。
(四) 以人为本，构建公共财政，解决民生问题。财政投入继续实施四个倾斜政策。一是向社会保障倾斜。增加低保资金投入，落实鼓励下岗就业再就业各项财税政策，进一步健全农村特困群体救助、城乡大病救助，城镇居民医疗保险制度，通过财政投入、慈善救助和社会支持，提高低收入者的生活水平。二是向社会主义新农村建设倾斜。落实惠农政策，加强农业和农村基础设施投入，支持农业产业化和农村社会保障体系建设。三是向教育、科技和卫生事业倾斜。完善农村义务教育保障机制，管好用好教育专项资金，加快教育结构布局调整，优化科技投资结构，完善新型农村合作医疗制度，加强农村医疗卫生服务体系建设。四是向提高干部职工工资福利倾斜。认真落实干部职工工资和津补贴等福利政策，提高干部职工的工资和福利保障水平，让改革和发展的成果惠及广大群众。
（五）抓好自查、自纠，迎接省市各项检查。成立以局领导班子为核心的自查、自纠领导小组，安排专门人员，利用7—9月三个月时间，切实抓好粮补专项、社保专项、教育专项、基建专项、政法专项等资金、基金使用情况的自查工作，对存在的问题要形成自查报告，及时整改，保证各专项资金正确使用，迎接省市各项检查。
