采购成本控制管理制度7篇采购成本控制管理制度 公司采购成本控制研究—以沃尔玛公司为例 摘 要 之所以说采购成本非常重要，就是因为其能够完全体现出一家公司是否具有较高的管下面是小编为大家整理的采购成本控制管理制度7篇,供大家参考。
篇一：采购成本控制管理制度
司采购成本控制研究 —以沃尔玛公司为例摘
要
之所以说采购成本非常重要，就是因为其能够完全体现出一家公司是否具有较高的管理或者是生产的水准，而且，它还是决定公司生产的商品价格是多少，成本是多少。纵观现在的各行各业，不论是那一家公司，采购成本在总共的成本中，比重可以说越来越低，相反采购所获得的利润增值在整个利润中的比重却在不断上升。对一家公司来说，能够把控好采购成本至关重要，这也是每一家公司的一种减少商品成本让收益提升的关键方法，采购成本的降低可从许多方面来实施，分别在四个方面进行实施：一、建立并完善采购制度，约束“灰色”采购； 二、分析供应商的价格与成本； 三、实行战略采购来指导采购成本控制，以降低采购成本 ； 四、利用科学的采购分析控制企业采购成本。
关键词：采购成本；控制方法；供应商
With the application of the control method of purchase cost Abstract
The reason that the procurement cost is very important, because it can fully reflect whether a company has a higher management or production level, moreover, it decided how much is the production of commodity prices, what is the cost of. Looking at the current in all walks of life, regardless of what a company, purchasing cost in the total cost in proportion, can be said that more and more low, the proportion of profits instead purchase value-added in the whole profit is on the rise. For a company, be able to control the purchasing cost is good, this is also a kind of every company"s key methods to reduce cost of goods to enhance revenue, reduce the cost of purchasing the available from four aspects：
one, establish and improve the procurement system, constraint "grey" procurement; two, and price analysis the supplier; three, implement strategic procurement to guide the procurement cost control, in order to reduce procurement costs; four, the procurement of scientific analysis and control purchasing cost.
Keywords：
purchase cost control method; suppliers
目
录
一、前言 .............................................................................................................................................................. 1 （一）研究的意义及背景 .................................................................................................................. 1 （二）文献综述 .................................................................................................................................. 1 （三）研究内容 .................................................................................................................................. 2 二 采购成本控制的概念 .................................................................................................................................... 2 三 影响采购成本的因素分析 ............................................................................................................................ 2 （一）价格因素 .................................................................................................................................. 2 （二）非价格因素 .............................................................................................................................. 3 四 采购成本控制的常用方法 ............................................................................................................................ 3 （一）价值分析与价值工程法 .......................................................................................................... 3 （二）直接谈判法 .............................................................................................................................. 4 （三）目标成本法 .............................................................................................................................. 4 （四）共同合作法 .............................................................................................................................. 4 （五）集中和批量采购法 .................................................................................................................. 4 （六）价格与成本分析法 .................................................................................................................. 4 （七）招标采购法 .............................................................................................................................. 4 五 采购成本控制方法应用分析 ........................................................................................................................ 5 （一）建立并完善采购制度，约束“灰色”采购 ............................................................................... 5 （二）分析供应商的价格与成本 ...................................................................................................... 5 （三）实行战略采购来指导采购成本控制，以降低采购成本 ...................................................... 6 （四）利用科学的采购分析控制企业采购成本 .............................................................................. 6 六 采购成本的控制方法与应用案例分析——以沃尔玛为例 ........................................................................ 8 （一）建立供应商分级管理制度 ...................................................................................................... 8 （二）建立采购量化考核体系，构建采购制度保障 ...................................................................... 9 （三）构建信息化平台，采用电子采购 .......................................................................................... 9 （四）构建共赢的供应商伙伴关系 .................................................................................................. 9 结论 .................................................................................................................................................................... 10 参考文献 ............................................................................................................................................................ 10 致
谢 ................................................................................................................................... 错误! 未定义书签。
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一、前言 （一）研究的意义及背景 企业在发展的过程中，采购是整个流程发展中企业好外部的供应商相互联系的纽带，同时也是企业运转的动力。
公司对成本进行掌控，最关键的就是采购成本，它能够决定公司是否可以盈利。可是，实际情况就是公司对于采购成本完全不上心，而且受到一些外部环境的综合影响，公司的采购成本不降反升，这给公司带来了极大的麻烦，只能依靠增加产品的价格来解决，这只 是治标不治本。
随着市场经济的发展、技术的进步、竞争的日益激烈，采购在发展的过程中由开始简单的购买商品逐渐转换成能够为一种商业只能，不仅仅在购买的过程中能够降低采购商品的成本，还能够赚取更多的利润来发展经济。所以企业在发展的过程中还能够更多的降低成本，赚取利润，获取服务态度，以此来赢取越来越多的利润。因此降低成本，获取经济才能够加强经济的增长率。所以我们能够结合单位的具体方法来讲诉怎么采购产品，从而 进行成本的控制。
因此，本文对采购成本的控制方法与应用展开研究无疑具有重要的意义。
（二）文献综述 钱有华在《现代企业控制采购成本的策略分析》中提出，纵观国内很多家公司在实际的运转时，采购成本普遍的会有全部成本的一般还多。假如不能建立一种有效地采购方案，势必会让公司的总成本提高。如果公司想要在市场当中立足，有一个良好的未来，最关键的一点就是让成本减少，相应的采购成本也要掌握好。
建议通过如下措施降低企业采购成本：即建立建全完善的企业采购制度、加强采购人员的职业道德素质教育培训、加强与货物供应商的合作以及采用先进合理的采购方式集中采购。
王春梅在《浅谈如何控制企业采购成本》中提出，企业物资采购成本管理和控制的主要策略主要如下：确立企业物资市场采购的基本目标和决策工作、实施网络式内部管理，是控制采购成本的重要监控措施、做好企业采购物资的库存管理，尽量实现零库存、加强对企业物资供应商的管理以及掌握及时准确的信息。
杜钧在《论采购成本的控制》中认为，加强产品采购成本控制是企业成本控制和提高市场竞争的关键。
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（三）研究内容 随着市场经济的发展、技术的进步、竞争的日益激烈，采购在发展的过程中由开始简单的购买商品逐渐转换成能够为一种商业只能，不仅仅在购买的过程中能够降低采购商品的成本，还能够赚取更多的利润来发展经济。所以企业在发展的过程中还能够更多的降低成本，赚取利润，获取服务态度，以此来赢取越来越多的利润。因此降低成本，获取经济才能够加强经济的增长率。所以我们能够结合单位的具体方法来讲诉怎么采购产品，从而 进行成本的控制。
采购成本，刻不容缓。现结合 A 公司的具体做法，论述如何对采购成本进行控制。本文的主要内容主要如下：提出采购成本控制的概念，对影响采购成本的因素进行了分析，对采购成本控制的常用方法进行了介绍，并且对采购成本控制方法应用进行了分析，主要如下：建立并完善采购制度，约束“灰色”采购；分析供应商的价格与成本；实行战略采购来指导采购成本控制，以降低采购成本；利用科学的采购分析控制企业采购成本，以 A 公司为例对其采购成本的控制方法与应用进行了分析。
二 采购成本控制的概念 所谓采购成本成本控制，就是企业结合自身情况，在国家财务制度许可的框架下，运用财务管理方法将企业采购成本尽量控制在最小化水平上的行为。采购成本控制是提高企业运营效率的必然选择，更是实施企业管理的必要内容。从构成上来说，企业采购成本主要分为生产成本和期间费用两部分。生产成本主要包括生产过程中直接花费在原材料、人工以及产品制造上的全部费用，而期间费用则是指花费在非生产性活动中的各种费用，包括管理费用、营业费用、财务费用。需要指出的是，期间费用并非是和生产完全无关，而是无直接相关，实际上期间费用一定要伴随生产过程而产生的，只是没有直接发生在生产活动中，而是发生在与生产活动配套的各种管理、财务、运营等活动中。
三 影响采购成本的因素分析 （一）价格因素 采购物资的购买价格是采购总成本的主要部分，是采购成本控制的关键所在。物资采购价格的影响因素除了本身成本以外，双方的议价能力决定了企业定价上的地位，决定了进行交易时的最终价格。采购方式的选择也会影响价格的高低。因此采购的形式能能够给让成本有些许的波动或者上升的趋势，尤其是矿石，石油这类物质存在的不可再生资源。
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金融市场的极不稳定和国际政治形势的变化莫测导致全球采购物资还要受到汇率、关税等影响。
（二）非价格因素 尽管对所要购买的原料价格进行把控是十分关键的，不过这只是其中的一点，公司必须还要从更多的环节来进行控制。除了价格的原因之外，对成本进行掌控必须还要重视采购原料的质量问题和之后的维护问题，而且供应商方面一定要选择好，要选择那些能够长期合作，有信誉保障的。总的来说，非价格因素增加的是使用成本、管理成本和其他无形 资产的潜在成本。
综上所述，对于采购成本来说，其结构总是在不断变化的，这也是采购成本的一个特点，那么，究竟什么原因会影响采购成本呢？第一就是价格，可以说，价格乃是公司成本与各项费用的关键所在，它能够决定公司采购成本是高还是低；第二是数量，怎么能够购进较多数量的所需物品，而且这些物品的总价格还符合要求；第三能够对采购成本造成影响的就是市场；第四就是货物运输方面，怎样用最少的资金，让货物运送到更远的地方，而且还能够保障货物的安全，这也是会对采购成本有一定的影响的；第五点，采购的方式与战略，能否找到合适的采购方法，制定出优秀的战略，这也是会对采购成本有一定的影 响的。
四 采购成本控制的常用方法 对于这些会对采购成本造成...
篇二：采购成本控制管理制度
/p>行政事业单位采购管理内部控制制度（参考范文）
总 一、总
则 第一条 为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XX 省财政厅关于建立预算单位政府釆购内部控制制度的通知》（X 财购〔2020〕26 号）和《XX 市财政局关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》（X 财发〔2021〕1 号）要求，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度所称釆购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
（一）本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
（二）本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
（三）本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。
第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。
工 二、管理机构及其职能分工 第四条 成立 XX 市 XX 局釆购工作领导小组，主要职责是对本单位釆购预算编制、执行及评价实行归口管理。领导小组组长由局长担任，副组长为分管财务的副局长，成员由机关纪委、办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成（人数为 3 人以上单数），其主要职责是∶ （一）根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本局采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件，规范采购程序; （二）编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见; （三）审定本局采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见; （四）负责采购文档归档、预审备案等报备工作; （五）负责电子卖场采购的组织实施;
（六）加强专业能力建设，各釆购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设； （七）本局采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。
第五条 加强绩效管理，将釆购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。
式 三、采购分类、方式、限额标准及组织形式 第六条 依据《政府采购法实施条例》和《XX 省政府采购电子卖场管理办法》等法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。
（一）政府采购，是指本局使用财政性资金采购政府集中采购目录内或政府采购限额标准以上货物、工程和服务的行为。区分为集中采购和分散采购。
1.集中采购，是指本局将列入集中采购目录的项目委托集中采购机构代理采购或者进行部门集中采购的行为。
2.分散采购，是指本局将政府采购限额标准以上的未列入集中采购目录的项目自行采购或者委托采购代理机构代理采购的行为。
（二）自行采购，是指未列入集中采购目录的项目和政府采购限额标准以下的货物、服务和工程由局机关自行采购的行为。依据《XX 省政府采购电子卖场管理办法》相关规定，自行采购与政府采购限额标准以下的货物、服务和工程，可相应采取直购、竞价和团购等方式通过电子卖场进行采购。
第七条 依据《XX 省政府采购非公开招标采购方式审批管理办法》，本局政府采购方式分为公开招标采购和非公开招标采购（含电子卖场采购）。
1、公开招标采购，是指依法以招标公告的方式邀请非特定供应商参加投标的采购方式。达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式采购。
2、非公开招标采购，是指公开招标以外的采购方式，包括邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价、电子卖场采购以及财政部门认定的其他采购方式。符合非公开招标采购方式情形的，应当在采购活动前向市财政局申请审批。
第八条 限额标准及组织形式。
根据《XX 市 2020 年—2021 年政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知（X 财发[2020]9 号)规定，市本级政府采购限额标准：货物项目采购预算金额 50 万元以上；服务项目采购预算金额 80 万元以上; 工程项目采购预算金额 100 万元以上，应委托 XX 市公共资源交易中心或财政部门代理机构名录中的代理机构组织。
、 四、 采购预算编制和执行 第九条 采购实施工作必须严格遵循"先预算、后计划、再采购"的工作原则，坚持预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。
第十条 采购预算编制。
（一）预算编制依法依规开展，要本着节约成本为出发点，必须建立在对市场充分了解的基础上进行—般支出预算。财务科和办公室将采购需求预算纳入年度部门预算编制范围，与年度部门预算编制工作同步进行。采购需求科室根据本年实际工作需求，制定出科学合理、合规、完整的项目采购需求（包括确定的采购标的数量、质量、技术、服务、安全、期限、特征描述等要求）。
（二）部门采购需求经部门负责人和分管局领导审阅同意，经财务科汇总，提交局党组会研究审定向市财政报采购项目预算。
（三）需要立项的工程类等采购项目，应当按照相关规定办理项目立项审批手续。
（四）纳入财政投资评审范围的项目，按规定编制预算后送市财评中心评审，以评审金额作为政府釆购项目预算控制数 第十一条 采购预算执行与调整。
（一）采购预算一经财政批复预算后必须严格执行，原则上不予调整。在预算执行过程中，如需新增采购项目的，按本局预算管理制度规定履行审批程序。
（二）科室、中心不得办理无预算、超预算的采购。
第十二条 各采购申报部门应按财务规定，科学合理制定采购计划，严格按计划进度执行采购预算，原则上年初采购预算，应当在决算年度内组织实施。
程 五、采购的实施流程 第十三条 专项资金实行预算管理。办公用房的建设和维修、公务用车的配备更新和运行、公共机构节能、后勤服务等项目资金和平台建设维护等各专项工作经费实行预算管理。由各科室、中心根据业务工作开展的需要申报预算，经财务科初审汇总后按程序报领导审批。
（一）预算内单笔在 5000 元（不含）以下的支出，由承办科室填写《XX 市 XX局经费支出审批单》，分管科室负责人签字、财务科审核，报分管业务领导、分管财务领导审批签字后开支。
（二）预算内单笔支出在 5000-50000 元（不含）的开支，除履行本条第（一）款审批程序外，还需经局长审批签字后开支。
（三）预算内单笔支出在 50000 元（含）以上的开支，除履行本条第前二款审批程序外，需报局党组集体研究审定，财务科按党组决定办理。
特殊情况确需追加预算或超出原预算额度的，须提出书面申请，报分管领导审签后，按报账签批权限审批。
第十四条 根据市财政局批准的采购计划和采购方式，归本局自行采购范围的政府采购限额标准以下、集中采购目录以外的货物、服务和工程，走完本局采购审批流程后，由各承办科室在电子卖场实施采购。电子卖场采购程序如下∶ （一）采购人根据科室提出的采购需求，结合采购物资技术性能及金额大小确定是直购、竞价、团购，生成预购单。
1.电子卖场直购流程∶ 物资采购承办人根据物资领用审批单或审批文件在电子卖场下单生成订单→供应商接单并打印订单和电子卖场供应合同→邮寄或送达合同给采购单位签订合同→供应商打印货物清单并发货→采购单位收货，填写验收单，签字盖章（数量，型号，质量等）→验收合格后，供应商打印发票邮寄或送达→采购单位按合同支付货款完成结算。
2.电子卖场竞价采购流程∶由采购经办人创建竞价单→竞价信息发布（竞价时间最少为 3 天）→供应商响应报价（至少 2 家供应商竞价）→由归口采购部门经办人对竞价结果审核并确认→竞价结果公示（公示 1 天）→竞价完成→生成订单后按直购流程采购。
3.电子卖场团购采购流程∶由采购经办人发起或参与团购（不少于 5 家）→供应商参与报价→系统按最低报价自动确定成交供应商自并公示成交结果→生成订单后按直购流程采购。
（二）通过电子卖场采购的，收货、接受服务或工程完工后，应在 7 个工作日内，按照采购单或合同规定的技术、服务等要求，对供应商履约情况进行验收。并应根据电子卖场的提示填写相应的验收单，验收单需加盖部门公章。如发现质量问题应及时进行索赔或退换。
（三）电子卖场采购项目验收合格后，需入库的应及时办理入库手续。
（四）采购项目审批表、采购验收单、合同、发票、固定资产验收单或低值耐用品验收单等应作为电子卖场采购资金支付的依据。实施竞价采购的，电子卖场采购竞价记录表等材料也须一并作为资金支付依据。
第十五条 采购合同签订流程。
（一）政府采购项目合同签订流程，采购部门或代理机构起草合同→合同联审会签小组审核合同内容是否与招标要求一致→局领导签订（或授权委托签订）合同。
（二）非政府采购合同签订流程，采购部门或代理机构起草合同→询价小组审核合同内容是否与邀标要求一致→局领导签订（或授权委托签订）合同。
（三）电子卖场采购合同签订流程，电子卖场自动生成采购合同→局领导签订（或授权委托签订）合同。
第十六条 政府采购合同履行完后，采购人以及参加本项标的投标人或者第三方机构一同按合同要求进行验收，并出具签章验收书，参与验收的投标人或者第三方机构意见，作为验收书资料一并存档，还必须有局党组成员的验收意见和局党组会会议纪要作为佐证材料。
第十七条 采购验收完成后，及时办理财务报账。
（一）采购过程中聘请相关专家的劳务费参照《XX 省政府采购项目评审劳务报酬管理办法》执行。
（二）根据合同约定如扣留有质保金的，质保金的扣留时间严格按合同规定执行。支付质保金时，需由采购部门向财务科提出付款申请，并提交质保期满项目运行状态合格意见。
开 六、采购公开 第十八条 根据市财政局要求在采购限额标准以上依法实行政府采购的货物、工程、服务项目均应当公开采购意向，可选择公开渠道为“中国 XX 政府采购网”或是本单位门户网站。采购意向公开内容应当尽可能清晰完整，具体应包括五个方面的内容，分别是采购项目名称、采购需求概况、预算金额、预计采购时间和其他需要说明的情况，格式按照 X 财发〔2020〕23 号文的附件执行。
第十九条 采购信息发布时间。
（一）竞争性谈判（竞争性磋商、询价）公告的期限为 3 个工作日; （二）招标公告、资格预审公告的期限为 5 个工作日; （三）单一来源公示的期限不得少于 5 个工作日; （四）中标（成交）公告应当在确定中标（成交）供应商后 2 个工作日内发布，公告期限为 1 个工作日。
制 七、完善机制
第二十条 强化监督。完善和健全采购监督机制，强化纪检监督和财务监督，提高本单位采购工作的透明度。任何科室和个人不得未经批准擅自采购。禁止通过分拆、分段、分项等办法，化整为零规避招标。采购工作人员、使用和管理科室的工作人员、评标专家小组成员与投标人有利害关系的，应当主动回避。参与本单位采购活动的科室和个人，必须坚持公开、公平、公正的原则，按章办事。不得虚假采购，不得与投标人或代理机构恶意串通，不得接受贿赂或获取其他不正当利益。不得在监督检查中提供虚假情况，不得有违反政府采购管理办法的其他行为。
第二十一条 采购档案管理。采购资料由采购需求科室整理，于第二年单位档案整理时移交单位档案管理人员，保存期限自采购活动结束之日起 15 年。采购档案包括采购决策意见、招标文件、投标文件、评审资料、采购合同、验收文档等资料（包括音视频资料）。
项 八、其他事项 第二十二条 其他未尽事项，按照市 XX 局财务管理工作制度执行落实。本制度自发布之日起实施。
篇三：采购成本控制管理制度
/p>业
设
计
作
品
题
目：
香江百货连锁超市采购成本控制制度设计 姓
名：
专
业：
会计电算化（金融与理财方向）
班
级：
学
号：
校内指导老师：
校外指导老师：
填表日期：
湘潭医卫职业技术学院教务处制
第 1 页 共 17 页
学 湘 潭 医 卫 职 业 技 术 学 院
毕业设计作品
二级学院
卫生管理学院 专
业
会计电算化（金融与理财方向）
班
级
姓
名
学
号
校内指导老师
毕业设计名称
香江百货连锁超市采购成本控制制度设计
校外指导老师
毕业设计时间
第 2 页 共 17 页
香江百货连锁超市采购成本控制制度设计 摘要
随着我国经济的飞速发展，连锁超市作为现代零售业的基本运营模式，目前已进入微利时代。加强连锁超市商品采购成本的控制与管理，已成为连锁超市提升竞争力的必然选择。本设计在分析香江百货连锁超市采购成本控制现状的基础上，结合香江百货连锁超市经营实际状况，从采购活动等各方面为香江百货连锁超市设计了一套采购成本控制制度。
关键词:
连锁超市 采购成本 控制 制度
第 3 页 共 17 页 目 录 第 1 章 香江百货连锁超市简介 .......................................................................................... 4 1.1 香江百货连锁超市概况 ............................................................................................................ 4 1.2 香江百货连锁超市采购成本控制的现状 ................................................................................ 4 第 2 章 香江百货连锁超市采购成本控制中存在的问题 .................................................. 4 2.1 概述 ............................................................................................................................................. 4 2.2 采购工作流程存在缺陷 ............................................................................................................ 4 2.3 采购人员专业素质低 ................................................................................................................ 5 2.4 不注重与供应商的长期合作关系 ............................................................................................ 5 第 3 章 香江百货连锁超市采购成本控制对策 .................................................................. 5 3.1 完善商品采购机构 ..................................................................................................................... 6 3.2 完善采购工作流程 ..................................................................................................................... 6 3.3 合理选择采购渠道 ..................................................................................................................... 6 3.4 培养高素质采购人员 ................................................................................................................. 7 3.5 加强供应商管理 ......................................................................................................................... 7 第 4 章 香江百货连锁超市采购成本控制制度设计 .......................................................... 8 4.1 请购与审批环节 ......................................................................................................................... 8 4.2 采购计划环节 ........................................................................................................................... 10 4.3 验收与保管环节 ....................................................................................................................... 11 4.5 出库与清查环节 ....................................................................................................................... 13 总结与展望 .......................................................................................................................... 14 参考文献 .............................................................................................................................. 15 致谢 ...................................................................................................................................... 16
第 4 页 共 17 页 第 1 章 香江百货连锁超市简介 1.1 香江百货连锁超市概况 王一实业集团前身为香江百货有限公司，创立于 1995 年，是衡阳市零售业的“领头雁”。2003 年正式注册为集团公司，经过 15 年发展，已经成为一家以超市经营为主，集零售、房产、养殖、配送和广告制作于一身的大型民营企业。在 1999 年 7 月，创办营业面积达 1700 多平方米的香江百货第一家店——湘江店，在全省范围内率先将老百姓的菜篮子从农贸市场引入超市。
1.2 香江百货连锁超市采购成本控制的现状 香江百货连锁超市经营的商品名目繁多、品种涵盖范围广,服务对象为广大消费者,主要满足于消费者一站式购物的需要,经营特点就是薄利多销,毛利率一般控制在4%-9%之间,因此采购成本一般占香江百货连锁超市商品成本比重的 90%以上,居最突出的位置。
采用低价策略是香江百货连锁超市经营的一种重要手段,"低成本、低毛利、低价格"是该超市的经营方针,而且超市由最初的"营采合一"模式转变为现在"营采分离"模式,即采购管理、商品品项管理等职能已从单个的门店中分离出来,对采购工作进行了集中管理,采购批量大具有较强的议价能力,能争取到非常优惠的采购价格和政策。同时香江百货连锁超市有着自己的商品采购部进行统一的采购,负责采购的商品由于单品采购量非常大,厂商提供的折扣比中小型采购商要大得多,因此有时商品定价可能比在那些中小型采购商的进价还低。
第 2 章 香江百货连锁超市采购成本控制中存在的问题 2.1 概述 香江百货连锁超虽然有着自己的商品采购部进行统一的采购，能够让某些商品的进价比在那些中小型采购商的进价要低很多，但香江百货连锁超市经营的商品名目繁多，不可能每一种商品都能取得如此低的进价，所以在这越来越激烈的市场竞争中光靠这样一种方式来降低采购成本是远远不够的，香江百货连锁超市的采购成本控制制度还是存在着许多问题，要在充满竞争的市场环境中生存并发展，就必须解决其在采购成本控制中存在的问题，从多种方式去降低采购成本。
2.2 采购工作流程存在缺陷
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目前香江百货连锁超市的采购流程太过于简单，考虑的不全面，很容易忽视一些隐性的采购成本。
图 1.1 改进前采购工作流程图
2.3 采购人员专业素质低 1. 缺乏职业道德，许多采购员拿回扣，要好处费，或借采购之机游山玩水，造成企业采购费用开支过大，或采购商品质量低劣，给企业造成巨大损失。
2. 与人协作能力低，经常因为采购问题出现内部矛盾。采购过程是一个与人协作的过程，一方面采购人员要与企业内部各部门打交道，如与财务部门打交道解决采购资金、报销等问题；与仓储部门打交道，了解库存现状及变化等。另一方面采购人员要与供应商打交道，如询价、谈判等，采购人员应处理好与供应商和企业内部各方面的关系，为以后工作的开展打下基础。
3. 表达能力能力低，不能与供应商很好的谈判，经常因为表达不当导致失去一些供应商。采购人员是用语言文字与供应商沟通的，因此，必须做到正确、清晰地表达所欲采购的各种条件，如规格、数量、价格、交货期限、付款方式等。如果口齿不清，说话口罗嗦，只会浪费时间，导致交易失败。
2.4 不注重与供应商的长期合作关系 1. 长期合作供应商的选择与普通供应商的选择没做出明确的划分 2. 只看见眼前的利益，草率的更换供应商 3. 没有合理的选择供应商，不能达成相互依赖 4. 对合作的供应商缺乏信任
第 3 章 香江百货连锁超市采购成本控制对策 制定采购计划 供应商选择和考核 询价 比价 议价 合同签订 交货验收 质检 财务结算
第 6 页 共 17 页 3.1 完善商品采购机构 目前连锁超市的商品采购机构有两种：一种是正式的采购组织，专门负责商品采购工作，人员专职化。另一种是非正式的采购组织，企业不设专职采购部门，由销售部、组负责商品采购工作。根据香江百货连锁超市自身的情况，应采用非正式的采购组织，这种非正式采购组织一般不设专门采购人员，而由销售人员兼职从事商品采购。非正式采购组织由销售人员参与采购，便于根据市场商品销售确定采购活动，使购销紧密连接，有利于合理的控制采购数量，也能及时的了解到消费者消费方向的变化，满足消费者的需求。
3.2 完善采购工作流程
改进后的采购工作流程，如下：
图 1.2 改进后采购工作流程图 3.3 合理选择采购渠道
1. 选择渠道的要求：
第 7 页 共 17 页 (1) 环节精简：尽量压缩进货环节，加快采购速度 (2) 路线最短原则：在商品价格相近的情况下，就近采购 (3) 省时原则：尽量减少中转手续，节约时间 (4) 经济节约：从各方面节省采购成本
2. 由于香江百货连锁超市的商品名目繁多，品种涵盖范围广泛，有时要向多个不同系统组织进货，而商业系统批发企业中有各种各样的专卖系统，能满足香江百货连锁超市的商品采购品种多的要求，实现“一站式”采购，所以为了使其的采购成本降到最低，选择商业系统批发企业进行采购。
3.4 培养高素质采购人员
培养高素质采购人员的要求：
1. 丰富的商品知识 2. 与其他部门的沟通能力 3. 熟悉企业的经营状况和销售情况 4. 且有较强的讨价还价的谈判能力 5. 具有吃苦耐劳的敬业精神 6. 身体素质良好，外表精明干练 7. 有较强的判断和决策能力 3.5 加强供应商管理 1. 优化供应商队伍，增强供需双方信任度。一方面，实行供应商动态管理，建立供应商选择、评价、再评价指标体系和供应商考察、审核、淘汰机制，通过供应商选择和业绩考评，开发引进优秀供应商，促进供应商不断改进和提升合作业绩，增强供应实力。对不能满足香江百货连锁超市要求的供应商通过规定程序予以剔除，从而不断优化供应商队伍，增强供应实力。另一方面，缩减供应商数量，对市场供应状况平稳的物资品种，选择少数优秀供应商，通过提高采购份额、签订长期合同、产品免检、对供应商提供技术支持等，增强供需双方之间的相互信任与合作，必要时，允许独家供应存在，形成少而精的供应商队伍，减少交易费用，获得优惠价格，杜绝质量损失和违约损失。
2. 经过供应商评价和采购物资分类，根据供应商的评价级别和所供物料的类别，将供应商合理定位，分为战略供应商、关键供应商、重要供应商和一般供应商四类。通过合作和管理，促进一般供应商的提升供应保障能力；通过扶持措施，巩固与重要供
第 8 页 共 17 页 应商的长期合作关系；发展关键供应商数量，与关键物资供应商结成紧密型生产组织；选择与公司有共同发展愿景，价值观趋同的供应商，培育合作关系，与战略物资、关键物资供应商结成战略合作伙伴。通过与不同类物资的供应商实施不同的合作策略，扎扎实实地密切供需关系，为降低供应总成本创造条件。
3. 在对供货商进行评价选择的基础上，采购人员必须就商品采购的具体条件进行洽谈。在采购谈判中，采购人员要就购买条件与对方磋商，提出采购商品的数量、花色、品种、规格要求，商品质量标准和包装条件，商品价格和结算方式，交货方式，交货期限和地点也要双方协商，达成一致，然后签订购货合同。
4. 培育互利共赢伙伴关系，获得供应商让利优惠。一是企业应从自身的发展战略出发，制定供应商发展规划，有针对性地与战略物资、关键物资、重要物资供应商发展战略合作伙伴关系，满足企业发展对不同类物资供应商的长期战略需求。二是在合作中，以平等、互利、共赢为目标与供应商加强日常交流，实现生产信息共享，了解和掌握供应商的工艺流程、质量状况和成本构成，在物资采购中充分考虑供应商的产品成本和利润空间，以企业发展引领供应商实施战略协同，共同进行市场开拓，共同采取措施降低产品成本，增强市场竞争能力，并取得供应商在产品质量、价格、交货、结算、服务等方面的优惠政策，降低供应链总成本。
第 4 章 香江百货连锁超市采购成本控制制度设计
4.1 请购与审批环节
第 9 页 共 17 页 请购与审批流程
业务流程
序号
责任部门/人
配合/支持部门
不相容职责
监督检查方法
相关制度
1
需求部门
采购部门
审核
审批 检 查 需 求 单等 是 否 填 写规范、资料是否完备
《 采 购 授 权与审批制度》
2
采购部
审核
审批 检 查 需 求 汇总...
篇四：采购成本控制管理制度
在飞速发展的经济社会，对于当代企业来说，成本控制具有极其重要的意义。控制企业成本，才能保证企业利润，提高竞争力，使企业在竞争中处于不败之地。市场竞争越来越激烈，企业的成本控制在企业发展中的重要地位也越来越突显出来。在加入 WTO 时，中国就承诺过，开放我国的零售市场，迎来国外的零售企业入驻中国市场的浪潮。近年来，经济一体化在突飞猛进的发展中，零售企业也随之迎来了许多机遇，与此同时也面临着诸多挑战。企业逐渐意识到成本控制对解决企业效益问题的重要性。如今的市场，竞争如此激烈，顾客需求又是多样化的，作为零售企业，要尽快适应变化莫测的外部环境，就要建立起规范有效的内部控制管理体制。为了降低企业成本，优化业务流程，获取竞争优势，零售企业是否能够建立和加强成本控制就成为其经营和发展的关键所在。企业要想实现可持续发展，加强内部控制的管理无疑是最佳的选择。本文主要运用了理论结合实际，对零售业巨头沃尔玛公司的采购成本控制做了详细说明，从理论到实际的应用。本文总体分为两大部分，即理论和案例，详细介绍了沃尔玛采购成本控制理论的实际应用，为我国零售企业成本控制的完善提供借鉴。关键词 成本 控制 采购 零售企业引言
所谓成本控制，就是指企业根据一定期间预先建立好的成本管理目标，通过管理控制成本的工作人员，对在生产过程中产生的影响到成本的问题和原因进行预防和举措，
达到控制成本这一目标的一种管理行为。如此看来，对于任何一家企业来讲，成本控制都显得极其重要。作为一个企业，要想获得真正意义上的成功，就必须能够以最专业的理论知识和实践能力以及最用心的态度来应对成本问题。只有在做好成本控制的基础之上，合理的降低成本，才能够带动整个企业的发展，最终提升整个企业的综合竞争实力。现如今，由于在这个竞争日益激烈的经济社会中，市场上的企业也逐渐明白了控制成本的重要性，而成本控制管理也就应运而生了。
在企业的整个发展历程中，对于成本控制的管理是贯穿始终的，也是极其重要的。所以，成本控制管理对于一个企业来说，是生死攸关的关键所在。它之所以关乎生死，其一，企业只有在成本方面达到一个良好的控制和管理，才能妥善解决在市场上的效益问题，成本控制管理关乎一个企业在市场上的盈亏；其二，成本控制管理也是一个企业发展的基石，是未来市场效益的源头。只有根基打得牢、打得稳，才能让企业得到顺畅的发展。第 1 章 内部控制的理论介绍
内部控制：
是指在一定的环境条件下，单位内部的控制主体为了达到特定目标所采取的一系列管理方法，为了保护资产完整性，保证会计信息资料的可靠性，确保经营方针得以贯彻执行，确保经营活动的经济性、效果性和效率性而在单位内部采取的自我约束、规划、调整、控制和评价的一系列方法的总称。1.1 内部控制五要素
1.1.1 控制环境
内部环境为企业提供架构，塑造企业文化，直接影响员工的控制意识，是内部控制的根基。
它包括人力资源政策与实务、诚信原则和道德价值观；管理哲学和经营风格；责任的分配与授权；董事会的经营重点和目标等。1.1.2 风险评估
风险评估就是分析所订目标可能发生的风险， COSO 内部控制框架中的风险评估分为三个步骤，即首先估测风险的重要性，
然后评估风险发生的可能性以及频率，最后则考虑对风险进行管理应采取何种行动。1.1.3 控制活动
控制活动是指企业根据风险评估结果，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受的范围之内。
控制行为体现在整个企业的不同部门和不同层次中。包括诸如授权、批准、查证、核对、复核等活动，实施控制活动时，应明确控制措施、控制方法、风险预警及应急处理机制等。1.1.4 信息和沟通
信息和沟通是指企业及时、准确地收集、处理、传递与内控相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部进行有效沟通。
企业应当建立起信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理、传递程序，确保信息及时得到沟通，促进内控的有效运行。
1.1.5 内部监控
内部监督是指企业对内部控制的建立、实施情况进行监督，评价内控的有效性，发现缺陷，并及时加以改进。
企业应当制定内部监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构的职责权限，规范内部监督的程序。内控五要素之间既相互独立又相互联系，相辅相成，形成有机统一体，在变化莫测的环境中自动作出反应。
内部控制制度因基本的商业动机而存在，与企业的经营行为密切相关，当内部控制成为企业内部构架的核心和基本理念，这时的内部控制可以避免不必要的花费，并能对外部环境的变化迅速作出应激反应。第 2 章 零售企业采购成本控制
所谓成本控制，就是指企业根据一定期间预先建立好的成本管理目标，通过管理控制成本的工作人员，对在生产过程中产生的影响到成本的问题和原因进行预防和举措，
达到控制成本这一目标的一种管理行为。2.1 采购管理理念
采购管理是计划下达、采购单生成、采购单执行、到货接收、检验入库、采购发票的收集到采购结算的采购活动的全过程，
对采购过程中物流运动的各个环节状态进行严密的跟踪、监督，实现对企业采购活动执行过程的科学管理。现代管理教育将采购管理的职能划分为三类，即保障供应、供应链及信息管理。2.2 采购在零售企业中的地位
采购已经成为企业经营的一个核心环节，是获取利润的重要资源，它在企业的产品开发、质量保证、整体供应链及经营管理中起着极其重要的作用。
（1）在零售企业商品流通过程中的地位
采购作为商品流通的起点，其发生启动了整个商品流通过程的运行。
因此，采购在商品流通和社会再生产中都处于重要地位 。（2）在零售企业生产过程中的地位
从微观角度来讲，采购在企业生产过程中发挥着关键作用。
采购不只是生产活动的开始环节，同时也贯穿于企业整个生产过程中。采购为企业的生产经营活动带来了启动的物质基础和技术支撑。2.3 采购类型
（1）按商品的品种不同分类
按采购商品的品种不同，可将采购分为常规品采购、紧缺品采购、生鲜采购、时令采购等。
（2）按采购主体分类
按采购主体的不同可分为团体采购、私人采购、政府采购、企业采购。
(3)按采购技术分类
按采购技术不同可分为传统采购和现代采购。
(4)按采购职能的目标和范围不同分类
按采购职能的目标和范围可将采购分为制造行业采购、商业采购以及公共采购。
2.4 采购成本控制方法分析
（1）立足于采购成本定义分析的成本控制方法
采购成本指与采购原材料部件相关的物流费用，包括采购订单费用、采购计划制订人员的管理费用、采购人员管理费用等。
但是对采购成本的内涵及外延还没有准确的界定，现今主要应用的为四种：采购成本的传统定义法、作业成本法、生命周期成本法及所有权总成本法。采购成本的传统定义法，是将采购成本定义成“采购物料过程中购买、包装、装卸、运输、存储等一系列环节所支出的物力、人力、财力的总和”张蓓和李江萍使用作业成本法，即从分析资源的动因出发，去寻找引发采购成本的作业，以作业为核算的对象，并提出了控制采购成本的方法及建议。关于生命周期成本法则有两种不同的应用：①彭鸿广等则将生命周期成本计算方法应用于采购成本管理，分析了在采购自主创新产品过程中如何运用生命周期成本的计算方法以及在应用中存在哪些障碍；②孙炼等人把生命周期成本法应用到了电信设备的采购过程中，提出根据生命周期成本法，采购策略可以有效帮助企业降低经营成本，提升企业的竞争力的理念。所有权总成本分析是一项战略成本分析技术，基于所有权总成本（TCO）法的采购成本管理，朱晓琴、朱启贵阐述并提出了对我国制造企业的采购成本管理的方法；而陈志祥、刘子先和龚光明等人则研究了所有权总成本法在我国企业的采购成本控制过程中的应用。（2）立足于采购价格管理的成本控制方法
虽然很多企业意识到了价格已不再是采购以及供应管理所涉及的唯一话题，但是价格在采购成本中仍占有重要地位，
因此价格依旧是采购管理的关键因素，是采购成本控制中最直接的切入点。这样就吸引了诸多学者来研究与价格管理相关联的成本控制方法，同时也给通过采购价格的管理来控制采购的成本增加了一些难度。这些采购价格管理的控制方法主要包括以下七种：成本价格法、目标价格法、招标采购价格、集中采购价格、谈判价格、价值分析和价值工程价格、期货采购价格。以下简单的介绍几种：张琳、马明、高春海从外部驱动、基本概念以及过程等方面对于目标成本规划展开了论述，深入的分析了目标成本规划法所体现出的采购成本控制思想即为成本价格法；擅长谈判的罗杰道森则认为谈判是最快的赚钱方式，一个双赢的采购谈判价格能为企业减少成本，同时赢得净利润，这就是谈判价格；招标采购价格是指采购方作为招标方，事先提出采购的条件和要求，邀请众多企业参加投标，然后由采购方按照规定的程序和标准一次性的从中择优选择交易对象，并提出最有利条件的投标方签订协议等过程。整个过程要求公开、公正和择优。招标采购是政府采购最通用的方法之一。大多数的研究人员认可招标采购价格是充分发挥了市场作用的结果，有助于实现公平竞争、提高采购效率、优化资源配置。另外在生产型企业中，物料的价值平均占到销售额的 52%；若是把购买设备的资金也包括在内，这一数值将会达到 56%。当然，采购额占销售额的比率随行业的不同而不同，变化范围为 50%～80%。更为重要的是，采购存在资产收益效应和利润杠杆效应，可以对公司绩效作出直接的贡献。因此采购部门应与供应商保有一个公平价格，这就需要采购部门自身具有确定价格的经验和方法，让企业的采购成本降到最低。（3）立足于对采购商品分类管理的成本控制方法
采购商品分类管理的成本控制方法是指把采购商品分为不同类型，相应的，采取不同的采购决策，
这是降低采购成本的一个基本前提，把采购部门的工作与生产部门的质量控制、仓储部门的库存管理以及运输部门的车辆调度紧密相连，这也更加利于部门之间实现通力合作，提高效率，从而降低采购成本。第 3 章 沃尔玛的采购成本控制
3.1 沃尔玛公司简介
沃尔玛公司（Wal-Mart Stores， Inc.）（NYSE：
WMT）是一家美国的世界性连锁企业，以营业额计算为全球最大的公司，其控股人为沃尔顿家族。总部位于美国阿肯色州的本顿维尔。沃尔玛主要涉足零售业，是世界上雇员最多的企业，连续三年在美国《财富》杂志世界 500 强企业中居首位。沃尔玛公司有 8500 家门店，分布于全球 15 个国家。沃尔玛在美国 50 个州和波多黎各运营。沃尔玛主要有沃尔玛购物广场、山姆会员店、沃尔玛商店、沃尔玛社区店等四种营业方式。在 1991 年，沃尔玛公司年营业额首次突破了 400 亿美元，跻身为全球大型零售企业之一。
从 1994 年美国《财富》杂志上公布全美服务型行业分类排行榜来看，1993 年沃尔玛年营业额高达 673.4 亿美元，同比增长了 118 亿多美元，这一数据也让沃尔玛超过了 1992 年排名第一的西尔斯，戴上了全美零售企业榜首的桂冠。199 此后沃尔玛的营业额继续保持上升态势，于 1995 年实现 936 亿美元，如此佳绩也创造了零售企业的一项世界纪录，而事实上，沃尔玛的年营业额几乎是和全美所有百货公司年营业额总和持平的，而且，沃尔玛至今仍保持着上升态势。在 2007 年 7 月 11 日，《财富》杂志公布的 2007 年世界 500 强企业排行榜上，沃尔玛以 3511.39 亿美元的傲人业绩击溃了埃克森美孚，重登榜首的宝座。目前，沃尔玛在全球拥有了 2133 家商店，469 家山姆会员商店，248 家购物广场，分布在美国、加拿大、墨西哥、巴西、南非、阿根廷、印尼、中国等地。在短短的五十多年间，沃尔玛如此飞速的发展，真真正正缔造了零售行业的一大奇迹。3.2 沃尔玛公司宗旨
沃尔玛提出了
“帮顾客节省每一分钱”的服务宗旨，兑现了对客价格最便宜的承诺。在秉承低廉价格的同时，沃尔玛还提出了“为顾客提供超一流服务享受”的新概念。沃尔玛一贯坚持“服务胜人一筹、员工与众不同”的用人原则。顾客只要迈进沃尔玛的大门，就能感受到员工贴心周到的服务。与此同时，沃尔玛还推行“一站式”的购物新理念，让顾客能够在最短的时间内用最快的速度购买到所需商品。也正是这种方便快捷的购物新方式让沃尔玛能吸引更多的现代消费者走进其门店。沃尔玛是全球的零售企业巨头，多年来一直排在世界 500 强企业的前列。
从 1962 年，山姆瓦顿和其兄弟在阿肯色州开第一家沃尔玛（Wal-Mart）折扣店时提出的别具匠心的经营理念“以低廉的价格、热情的服务招徕小城镇的美国人”就已经成为了沃尔玛的灵魂。随着沃尔玛规模的不断扩大，沃尔玛的经营理念和营销策略也得到进一步完善。
沃尔玛能取得如此巨大的成就，与其科学的采购管理、成本控制是密不可分的，下面，就对沃尔玛的采购管理、成本控制做一下专门的介绍：3.3 沃尔玛采购成本控制的核心思想
全面成本领先的竞争战略是连锁企业经营中最为重要的一点。
把现代化大生产的原理应用于商业活动中，进而努力实现商业活动标准化（店名、店貌、商品、服务等）、专业化（商品配送、广告宣传、员工培训、信息汇集等）和单纯化（使各个岗位、各个环节的商业活动尽可能的简单和规范，减少经验因素对经营的影响），从而达到实现规模经济效益的目的。这正是沃尔玛采购成本控制的核心思想。沃尔玛成本控制的核
心要素有如下...
篇五：采购成本控制管理制度
如何有效控制采购成本理论科学 彭学忠约 2836 字
摘要随着市场经济的发展,企业之间的竞争越来越激烈,企业面临降低采购成本、提高采购效率等各种压力,采购管理是企业成本控制的重要环节。如何有效地控制采购成本,从影响物资采购成本的因素、供应商的选择和管理方面进行分析,提出降低物资采购成本的建议。
关键词物资采购成本;供应商的选择
中图分类号 F2 文献标识码 A 文章编号 1673-9671-(2010)061-0220-01
1 影响物资采购成本的因素
企业以利润最大化为目的,从企业持续经营的整个期间来看,收入减去成本就是利润,成本是决定企业利润的重要因素。
采购成本构成具有多样性和动态性的特征,影响采购成本的主要因素有:
1)采购价格因素。
采购价格因素是企业成本和费用的主要组成部分,是采购成本高低的决定因素。
2)采购数量因素。
建立在批量生产和科学合理的物品核算定额和储备定额基础之上,经济批量的采购方式和数量是影响采购成本的重要因素。
3)物品市场信息因素。在全球经济和网络经济时代,及时、全面、准确地掌握分析物品市场信息,诸如物品的性能、质量、价格是影响采购成本的关键因素。
4)物品的运送方式因素。以最短的里程,最低的费用和最短的时间及时、准确、安全、经济地完成物品在空间的转移是影响采购成本的重要因素。
5)物品储备方式因素。先进合同的物品储备方式对节约人力和运费以及少占用资金等,都有着十分重要的作用。
6)采购策略因素。在广阔的全球经济中,激烈的市场竞争条件下,具有预见性和灵活机动的采购策略是影响采购成本的重要因素。
7)员工的素质因素。良好的采购工作,是决定企业产品开发,产品质量,采购成本的关键,也是决定流通企业销售状况的关键,因为采购策略事先就决定了物品畅销与否,而所有这一切都需要具备一定科学知识、业务能力和丰富经验的采购和仓库管理员工,随着经济全球化,采购活动遍布全球,则更是如此。
2 供应商的选择和管理
供应商成本的高低,是影响采购价格的最根本、最直接的因素。供应商进行生产,其目的是获取利润,否则无法继续生产,因此,采购物资价格一般在供应商成本之上,两者之差为供应商利润,供应商成本是采购价格底线,一般采购人员以为采购价格高低全凭双方谈判,其实完全错误,能大幅降价是因为供应商报价中水分太多,而不是通过谈判随心所欲决定价格,因此,选择合适的有实力的供应商对降低成本尤为重要。
2.1 供应商的调查
一个好供应商的标准是:①企业生产能力强,即产量高,规模大,生产历史长,经验丰富,生产设备好;②企业技术水平高,即生产技术先进,设计开发能力强,技术含量高;③企业管理水平高,即有严格的质量管理体系;④服务水平高,即对客户负责,主动热诚,售后服务,制度完备,服务能力强。
初步调查:①供货厂家情况调查:供货商地址、营业执照、注册资本、信用度。供货商地址直接关系运输方式、运输时间和运输费用,是对供应商调查工作的关键之一;②产品情况调查:产品价格、产品质量、产品可供量、售后服务、产品市场份额。采购人员应用 30%时间从事产品价格调查及相关资料搜集工作。
深入调查:对关键零部件,特别是精密度高、加工难度大、质量要求高、在产品中起核心作用的部件产品,经初步调查合格,准备发展为自己的供应商,企业要进行更加深入仔细考察
活动,深入到供应商企业生产线、 各生产工艺、 质量检验环节甚至部门管理,对现有设备工艺、生产技术、管理技术等进行考察,要进行反复考察审核,只有深入调查确实达到要求时才确定为我们的供应商。
通过初步和深入调查,符合条件的可通过招标方式确定,本着公开、 公正的原则,吸引多个有实力的供应商来投标竞争,然后经评标小组分析、评比而选择最优供应商。
2.2 供应商的管理
基于长期的降低采购成本的理念,在物资采购管理中应该贯穿供应商管理的思想,也即是把对供应商的管理纳入物资采购管理的一个部分。
这样,既可通过长期的合作获得可靠的物资供应和质量保证,又可在时间长短和购买批量上获得采购价格的优势,对降低物资采购的成本有很大的好处。
①与供应商建立直接的战略伙伴关系。
对于采购方来说,一旦确定了可以长期合作的供应商,应该与供应商之间建立直接的战略伙伴关系。
双方本着 “利益共享、 风险共担”的原则,建立一种双赢的合作关系,使采购方在长期的合作中获得资源上的保证和成本上的优势,也使供应商拥有长期稳定的大客户,以保证其产出规模的稳定性。这种战略伙伴关系的确立,能给物资采购方带来长期而有效的成本控制利益;②供应商行为的绩效管理。在与供应商的合作过程中应该对供应商的行为进行绩效管理,以评价供应商在合作过程中供货行为的优劣。比如:建立供应商绩效管理的信息系统对供应商进行评级,建立量化的供应商行为绩效指标等等,并利用绩效管理的结果衡量与供应商的后续合作,增大或减少供应份额、延长或缩短合作时间等,对供应商以激励和奖惩。这样能促使供应商不断改善供货行为,保证优质及时地供货,从而有效地降低物资采购的总成本。
3 降低物资采购成本的几点建议
1)制定采购预算与采购计划。
制定采购预算的行为,就是对组织内部各种工作进行稀缺资源的配置。预算不仅仅是计划活动的一个方面,也不仅仅是组织政策的一种延伸,它还是一种控制机制,起着一种比较标准的作用。制定采购预算,是在具体实施物资采购行为之前对物资采购成本的一种估计和预测,是对整个采购资金的一种理性的规划。
它不单对物资采购资金进行了合理地配置和分发,还同时建立了一个资金的使用标准,以便对采购实施行为中的资金使用进行随时地检测与控制,确保采购资金的使用在一定的合理范围内浮动。
2)物资采购全成本控制。
在探讨物资采购管理中降低成本的问题时,应该确立物资采购全成本控制的概念。我们所应该关注的是整个物资采购过程中的成本降低,是对总成本的控制,而不是单一的针对采购物资的价格。
获得了低价的采购物资固然是成本的降低,但获得优质的服务、及时快捷的供货、可靠的货源保证等也无疑是获得了成本上的利益。
3)建立物资管理信息系统,实现规模采购。
规模采购给企业带来的额外盈利已经是一个行业的共识,国内企业大多数采用了集中采购的管理模式,有效整合与控制各种资源,发挥规模采购优势。
而集中采购管理模式的实施需要规范性、 高效性和透明度,因此集中采购管理的信息化系统势在必行,以期通过信息化带动企业向标准化、专业化、现代化发展,从而实现减少资金支出、降低采购成本的目的。
4)强化培训,提高人员素质。现代化的物资管理,要吸收国外先进管理理念,实施标准化、规范化管理,要用计算机平台做支撑,没有高素质的专业人才是不会有所作为的也是没有前途的,所以应强化培训,提高人员素质。
通过理论和实践相结合,通过不断吸收国内外先进管理思想和方法,通过走出去,请进来等多样化的培训方式,武装物资管理人员的头脑,为断提高管理人员的素质,不断提高服务水平,以适应物资管理的发展需要。
篇六：采购成本控制管理制度
w.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 1 页 说采购部规章制度目录清单序号 制度名称 备注 1 采购部部门本职
2 采购部经理操作规程
3 原材料采购员操作规程
4 物料用品采购员操作规程
5 关于采购物品的申报、验收、信息反馈的相关规定
6 关于建立市场询价制度的事宜
7 关于物资采购、直拨、存仓、出库运作程序
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采购部部门本职 1、制定采购方针、策略及程序、规定等文件，一经上级批准，保证贯彻执行。
2、审批所有采购申请单、订货单。
3、根据酒店需求与市场供应审定价格合理、货品质量上乘，信誉好、服务优的供应厂商，确立供求关系。
4、负责与厂商进行重要业务谈判，审查所有购货合同及其他业务合约等文件（必须经董事长审阅审批）
。
5、负责组织市场调查研究，及时向酒店提供市场信息、购买策略，指导下属努力降低采购成本。
6、负责国内外订货工作（价格、质量、供货时间）
。
7、积极开发国内货源，不断推荐新产品。
8、经常检查本部门执行经济、海关、检疫、卫生等法律法规的情况，及时处理发现的问题。
9、对采购部工作人员的招聘、录用、考核、奖惩、提升、调动等方面提出意见。
10、 有计划的培训本部门工作人员组织学习业务知识， 进行思想教育， 提高思想、 业务、管理水平；
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采购部经理操作规程 一、层级关系：
直接上级：总经理 直接下级：原材料采购员、物料采购员 二、素质要求：
1、具有大专学历或同等文化程度。
2、具有较强的原材料鉴别知识，了解市场行情。
3、有较强的“节约成本”的意识及质量意识。
4、熟悉公司的各项规章制度且身体健康； 5、思想品质良好，身心健康，相貌端正，工作责任心强，具有较好的保密意识； 6、工作严谨、细致，掌握并能较好的运用所学的财务知识，能够对其进行必要的分析；
7、从事酒店采购管理工作 2 年以上，有丰富的采购管理经验。
三、岗位职责：
1、贯彻执行公司的《财务内部管理办法》 。
2、负责酒店采购管理工作。
3、负责对采购部员工的培训、根据工作情况进行正负激励。
4、负责起草采购方针、策略及程序、规定等文件，一经上级批准，保证贯彻执行。
5、负责采购成本控制工作。
6、负责与厂商进行重要业务谈判，审查所有购货合同及其他业务合约等文件（必须经董事长审阅审批）
。
7、负责组织市场调查研究，及时向酒店提供市场信息、购买策略，指导下属努力降低采购成本。
8、负责国内外订货工作（价格、质量、供货时间）
。
9、积极开发国内货源，不断推荐新产品。
10、完成上级安排的其他工作。
四、工作内容：
年工作：
1、负责本部门的年度技能考核的组织工作。
2、 根据酒店需求与市场供应审定价格合理、 货品质量上乘， 信誉好、 服务优的供应厂商，确立供求关系。
3、负责与厂商进行重要业务谈判，审查所有购货合同及其他业务合约等文件（必须经董事长审阅审批）
。
4、负责组织市场调查研究，及时向酒店提供市场信息、购买策略，指导下属努力降低采购成本。
5、对采购部工作人员的招聘、录用、考核、奖惩、提升、调动等方面提出意见。
6、有计划的培训本部门工作人员组织学习业务知识，进行思想教育，提高思想、业务、管理水平。
7、在上级指导下负责制定本部门的下年度工作计划。
月工作：
1、负责督导采购人员的采购工作。
www.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 4 页 2、负责检查申购单及采购落实情况。
3、负责督导每月所有采购单的核对。
4、负责每月采购成本核算。
5、组织召开采购询价会，并协助成本部做好成本控制工作。
周工作：
1、负责周采购的统计并上报。
2、负责组织每周询价会议的召开。
3、负责与厂商进行重要业务谈判，审查所有购货合同及其他业务合约等文件。
4、负责督导采购工作。
5、负责每周的采购分析及采购员的业绩统计。
日工作：
1、负责审核各部门所报购物申请并及时上报，对未按规定购回的在晨会上反馈。
2、负责审核当日所购物品的价格质量。
3、监督采购员做好物品的搬运、储存、防护、交付的控制及仓库的管理。
4、负责日采购成本的核算及上报工作。
5、负责监督对当日所购原材料的帐务核对工作。
6、负责酒瓶的清点及收款工作。
7、监督采购员在市场上付款及欠款情况。
8、负责采购员所报销单据的审核工作。
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原材料采购员操作规程 一、层级关系：
直接上级：采购部经理 二、素质要求：
1、具有初中以上文化程度，身体健康，能够适应长时间的站立劳动。
2、工作责任心强，认同公司的企业文化，思想品质好。
3、具有一定的原材料鉴别知识，了解市场行情。
4、有较强的“节约成本”的意识及质量意识。
5、有较强的为前勤服务的意识 三、岗位职责：
1、负责在早上 7：10 以前购回青菜类原材料，8：20 以前购回杂货类原材料及南方青菜类原材料，9：30 以前购回高档海鲜及水果。
2、负责在 10 点以前到公司采购部提回调料，并分到各厨房。
3、对未购回的原材料及时反馈餐饮部经理。
4、负责柴油、液化气的购买。
5、配合保管员将原材料及时分到各厨房。
6、对所购原格料的质量和价格负责。
7、对市场上新的原材料及时反馈采购部经理。
8、负责在 19：30—22：00 整理并汇总采购计划单。
10、完成上级安排的其他工作。
四、工作内容； 年工作：
负责对年度帐目进行核对。
月工作：
1、每月对自己的欠条及汇总报销单，进行核对。
2、及时抽出欠条，做到日日清。
周工作：
1、根据厨房对原材的使用，对一周内原料的质量价格，进行比较。
2、及时到市场调查价格，并做记录。
3、做好还款计划记录交财务经理检查。
日工作：
1、早上 5:00 起床到市场采购原材料，返回后分货到各厨房。
2、整理汇总草单，对原料订价，并联系所缺原料。
3、原材料当日价格，上报财务，并核对验收单。
4、整理汇总报销单，上交财务。
5、晚上 7：00—9：30 整理采购计划单，并与供货商订货。
五、工作流程：
（一）主流程：
准备阶段
采购阶段
报账阶段 （二）分流程：
1.准备阶段：
厨房报计划
汇总计划单
电话、传真订货 2.采购阶段 到出纳处取款
实施采购
检查质量 3.报帐阶段 保管员验收
制单员打验收单
整理汇总单上交财务
到财务报账抽前天欠条 六、操作细则：
1.准备阶段的操作细则：
工作项目 操作规范 质量标准
www.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 6 页 厨房报计划 根据厨房需要上报原材料采购计划单，审核是否有异地采购原材料。
仔细审核，确保使用部门所需物品的数量规格准确无误。
汇总计划单 根据审核无误的原材料采购计划单，分门别类进行汇总， 保证品种、 数字的准确性。
认真详细 电话、传真订货 根据原材料计划单汇总表，当地青菜类以传真的形式订货，杂货类电话通知，属公司采购的海鲜、调料等及时通知公司采购部。
认真、及时，准确 2.采购阶段：
工作项目 操作规范 每天根据酒店总经理审批的借款单按时到财务出纳员处取款，妥善保管，途中不得做与采购无关的事情。
质量标准 到出纳处取款 认真、及时。
实施采购 根据厨房所报采购计划单进行采购，运用采购技巧降低价格，并保证货物及时购回。
认真、务实。
检查质量 认真检查货物质量，严把采购第一关，防止不合格原材料进入。
认真、严格按着采购管理规定操作。
3.报账阶段 工作项目 操作规范 质量标准 保管员验收 采购员陪同验收，验收时严把质量第二关，称量时注意放水或去皮等，始终以酒店利益为重。
验收员根据所购物品的数量、质量打验收，采购员做好检查工作。
验收员打完验收核对无误后，由采购员整理原材料采购汇总交膳食经理签字后及时报财务审核。
严格、认真、仔细 制单员打验收单 认真、准确。
整理汇总单上交财务 及时、准确。
到财务报账抽取欠条 汇总单经总经理审批后按规定时间到财务抽取欠条（4 天期限）
。
认真审核、并做记录。
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物料用品采购员操作规程 一、层级关系：
直接上级：采购部经理 二、素质要求：
1、具有初中以上文化程度，身体健康，能够适应长时间的站立劳动。
2、工作责任心强，认同公司的企业文化，思想品质好。
3、具有一定的物料用品鉴别知识，了解市场行情。
4、有较强的“节约采购成本”的意识及质量意识。
5、有较强的为前勤服务的意识 三、岗位职责：
1、每天早上 8：00 以前到帐务取“购物申请单” 。
2、当天购回“购物申请单”所到各部门申请购买的物品。
3、当天未购回的物品当日下午 6：00 前反馈给采购主管。
4、对所购物品的质量和价格负责。
5、完成上级安排的其他工作。
四、工作内容； 年工作：
负责对年度帐目进行核对。
月工作：
1、每月对自已的欠条及汇总报销单、进行核对。
2、及时抽欠条做到当天清。
周工作：
1、根据各部门对物料的使用，对一周的质量、价格、进行对比。
2、及时询问价格、并做好记录。
3、做好还款记录，交财务经理检查。
日工作：
1、7:30 上班后到财务拿购物单与借款单。
2、到建材市场买五金工具，买回后分给各部门，并打收条。
3、整理汇总单、对帐。
五、工作流程 （一）主流程：
准备阶段
采购阶段
报账阶段 （二）分流程：
1.准备阶段：
领取购物申请单
汇总传递申请单
2.采购阶段 到出纳处取款
实施采购
信息反馈 3.报帐阶段 财务审核验收
编制汇总单
报总经理审批
到财务报账抽欠条
六、操作细则：
1.准备阶段的操作细则：
www.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 8 页 工作项目 操作规范 质量标准 领取购物申请单 每天早上到财务部领取酒店总经理审批的购物申请单，按规定时间实施采购。
及时 汇总传递申请单 根据各部门购物申请单采购内容进行采购时间上的统筹安排；属公司采购的及时上报采购。
认真详细 2.采购阶段：
工作项目 操作规范 质量标准 到出纳处取款 根据各部门购物情况先借款由酒店总经理审批后，及时到财务部出纳员处取款。
认真、及时。
实施采购 根据各部门购物申请单要求，进行实施采购，严把质量关。
认真负责 信息反馈 对未购回或不符合要求的物品及时向各部门责任人反馈，商定后重新实施采购。
认真、严格按着采购管理规定操作。
3.报账阶段 工作项目 操作规范 质量标准 财务审核验收 采购员持各部门收到购回物品证明及发票，到财务资产会计处审核验收。
认真、仔细 编制汇总单 采购员根据验收单编制物料用品采购汇总单，并报财务部总监进行审核。
细心、及时 报总经理审批 财务部将审核好的汇总单报酒店总经理进行审批，并对有关事项加以说明。
及时 到财务报账抽取欠条
汇总单经总经理审批后到财务抽取欠条。
认真审核、并做记录。
www.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 9 页 关于采购物品的申报、验收、信息反馈的相关规定 为进一步规范酒店内采购物品的管理，明确职责，确保各部门正常运转，降低成本，增加酒店效益，特制定此规定：
一、申报程序 1、 原材料的申报：
（1）各厨房日常使用的原材料：由各厨师长签字确认后报餐饮部经理。
（2）各厨房不经常使用的原材料、新增的原材料和大批量的原材料的申报：由各厨师长报餐饮部经理签字后报财务部、总经理、董事长审批。
（3）高档原材料的申报：由厨房列计划报餐饮部经理签字后提前一周报总经理、董事长。
2、 能源的申报：
电、天然汽、蒸汽由工程部电话通知采购部，联系购买。
3、 物料用品的申报：
（1）工程维修用品的申报：在填写购物申请时，详细注明何处维修用（或库存用）
，经工程部经理签字后报财务部、总经理、董事长审批。
（2）各部门零星用品的申报：由使用部门详细注明购物原因（因客人需要增加、原有物品损坏等）经部门经理签字后报财务、总经理、董事长审批。
4、 价值较高的物品的申报：
对各部门价值超过 1000 元的物品，先经总经理同意后报财务。
5、 报单时间的规定：
各厨房日常使用的原材料，于当日下午 4：00 前将《购物申请单》报采购部。
二、申报物品的审核 1、 原材料的申报由厨师长、餐饮部经理把关。
2、 各部门签字人员严格认真审核本部门所报购物，如由财务审查出重复购物或购回后未使用的，按《员工手册》和《督检条例》相关规定处理，并负责赔偿酒店损失。
3、 财务要严把购物关，如审核不认真造成的重复购物或闲臵物品负连带责任。
三、物品的验收 1、 工程物料用品由工程仓库保管员负责验收，并及时打出《物料用品验收单》 。
2、 各部门申报的零星用品由财务物料保管员负责验收， 因技术性、 专业性较强的物品，
www.ceo001.com山东杨春国际酒店管理制度汇编 www.ceo001.com 第 10 页 由使用部门协同验收。
3、 印刷品、宣传品由使用部门、销售部负责质量验收，财务负责数量验收。
四、信息反馈 1、 当日购回的物品，财务仓管员当日通知到使用部门。
2、 对总经理批准后三...
篇七：采购成本控制管理制度
管理制度 第一章 总则 第一条
为加强公司物资采购计划、 审批、 采购、 付款的规范性， 进一步确定采购部门、 人员职责， 达到计划采购、 降低成本、 保证质量的目的， 根据公司相关管理架构设置， 结合公司实际情况， 制定本制度。
第二条
本制度适用于总部、 中心站（基地）、 卫星站。
第三条
除遵照国家有关法律规定外， 本公司采购管理， 均依本制度规定办理。
第二章 采购权限 第四条
日常经营零星物资由各所属单位负责。
第五条
大宗统一采购物资由总部财投中心采购部负责。
第六条
投资行为物资由总部财投中心采购部负责。
第三章
采购分类 第七条
日常经营零星物资：
生产辅料、 办公用品等。
第八条
大宗统一采购物资：
生产主要材料， 具体指电石、 液态气体产品。
第九条
投资行为物资：
增加固定资产、 投资新项目需增加的物资； 具体指钢瓶、 车辆、 生产设备、 土地厂房、 现场供气项目所需资产。
第四章
采购规定 第十条
公司所有采购行为严格按：
计划—审批—采购—入库—开票—付款结算方式进行。
第十一条
总部财投中心统一制定各种采购行为的采购流程、 采购底表作为本制度附件， 各单位严格执行。
第十二条
对于重要和技术性较强的采购业务， 采购部应当组织专家进行论证， 实行集体决策和审批， 防止决策失误而造成严重损失。
第十三条
大型空分生产设备由公司总经理组织专班招标确定， 重大合同报知董事会。
第十四条
液体事业部临时外购液态气体由采购部委托专人采购， 责任人应及时填报采购订单报财务部、 财投中心采购部备案及办理结算事宜。
第十五条
根据具体情况采购部可填报委托采购通知单， 委托专人采购。
第五章
验收及付款 第十六条
所有采购办理入库、 领用手续， 严禁当事人直接采购使用报销。
第十七条
材料采购由生产部把好质量关， 填报质量验收单。
第十八条
采购部门凭入库单、 质量验收单催收对方发票。
第十九条
预付款由采购责任人负责， 发票交财务后办理与供应方货款的合同结算。
采购授权审批制度 第一章 总
则 第一条
为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、 权限、 程序、 责任和相关控制措施， 规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求， 特制定本制度。
第二条
采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批， 不得超越审批权限。
第三条
严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。
1． 采购员应当在职权范围内， 按照审批人的批准办理采购与付款业务。
2． 对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务， 采购员有权拒绝办理， 并及时向审批人的上级授权部门报告。
第四条
对于重要和技术性较强的采购业务， 采购部应当组织专家进行论证， 实行集体决策和审批， 防止出现决策失误而给公司造成严重损失。
第二章
采购业务程序 第五条
请购 使用部门、仓储部门及其他相关部门根据公司采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门经理签字后， 及时向采购部门提出采购申请。
第六条
审批 采购部经理、 财务总监、 总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。
1． 采购预算内采购金额在 2 万元以内的， 采购部经理审批； 采购金额在 2 万～5 万元
的， 采购部经理审核， 报请财务总监审批； 采购金额在 5 万元（含）
以上的， 由财务总监审核， 报请总经理审批。
2． 超预算或预算外采购项目均由财务总监审核， 总经理审批。
3． 对不符合规定的采购申请， 审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第七条
采购 1． 采购部经理根据经过审批的请购内容， 组织采购员进行采购。
2． 采购员进行市场调查， 进行比质、 比价， 拟定供应商名单， 经采购部经理审核并提出参考意见后， 交总经理最终确定合格供应商名单。
3． 采购部根据合格供应商名单进行采购谈判， 采购员拟定采购合同后， 交采购部经理审阅， 报相关负责人审批后签订采购合同。
（1）
采购计划范围内金额在 2 万元以下的采购合同， 需由财务部审核后交采购部经理签订采购合同即可。
（2）
采购计划范围内金额在 2 万～5 万元以内的采购合同， 需交财务部审核， 财务总监审批后授权采购部经理签订采购合同。
（3）
采购计划范围内金额在 5 万元以上的采购合同， 经财务总监审核、 总经理审批后交授权采购部经理签订采购合同。
（4）
采购计划外的所有采购合同， 需由财务部核对后， 交财务总监审核， 总经理审批后授权采购部经理签订采购合同。
第八条
验收 质检部门根据公司有关验收规定对采购的物资进行验收并入库， 对于在验收中发现的问题应及时通知采购部， 采购员根据验收情况进行办理。
1． 验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合公司规定的情况， 采购员需提出解决方案， 报采购部经理审批。
2． 采购商品出现重大质量问题， 由采购部经理组织召开问题解决会议， 邀请质检部、财务部、 技术等相关人员参加； 采购部负责编写《问题解决方案》， 经总经理审批后负责处理。
第九条
付款 1． 财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核， 具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备， 内容是否真实， 手续是否齐全， 计算是否正确。
2． 应付账款在 2 万元以内的， 财务部经理审批； 应付账款在 2 万～5 万元的， 财务部经理审核， 财务总监审批； 应付账款在 5 万元以上， 财务总监审核， 总经理审批。
3． 预付款与定金在 1 万元以内的， 财务部经理审批即可； 预付款与定金在 1 万～3 万元以内的， 报财务总监审批； 预付款与定金在 3 万元以上的， 由总经理审批。
4． 审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证， 交出纳办理货款支付， 并通知采购员联系供应商。
第三章
采购账务处理 第十条
财务部在采购单据齐全的情况下， 按照《会计核算规定》 及时、 准确地编制记账凭证。
第十一条
将请购单、 订购单、 验收单、 外购物资入库单、 专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面。
如凭证资料较多， 也可另外装订成册， 注明索引号后存档。
第十二条
每月应根据记账凭证准确、 及时地登记入“存货” 及“货币资金”、“应付账款”分类明细账。
第十三条
对账 1． 财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。
2． 取得供应商对账单， 审核其余额与企业“应付账款” 余额是否一致， 在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后， 公司与供应商的月末余额应保持一致。
第十四条
相关文件表单
“请购单”
采购申请管理办法 第一章
总则 第一条
公司为明确商品或劳务采购的申请与审批规范， 特制定本办法。
第二条
本公司所有部门的请购， 除另有规定外， 均依本办法的规定处理。
第三条
责权单位 1． 采购部负责公司所需物资的采购工作。
2． 财务部负责采购物资的货款支付工作。
3． 物资使用部门和仓库部门提出采购申请。
4． 财务总监、 总经理根据权限审批采购项目。
第二章
请购审批规定 第四条
原材料或零配件的请购 1． 需求部门请购 （1）
原材料或零配件由需求部门根据采购计划或实际经营需要提出请购申请。
（2）
仓库材料保管员接到“请购单” 后， 查看材料保管卡上记录的库存数， 将库存数与生产部门需要的数量进行比较。
（3）
当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时， 则同意请购。
2． 仓储部门请购 （1）
仓储部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。
（2）
仓库主管签字的“请购单” 需要通过两方面的审批。
① 采购员审查“请购单”， 检查该项请购是否在执行后又重复提出， 以及是否存在不合理的请购品种和数量。
如果采购员认为请购申请合理， 则根据所掌握的市场价格， 编制采购预算。
② 经采购员签署同意的“请购单” 交财务部进行审核， 如果该项请购在经营目标和采购预算范围内， 财务部签字确认后交采购部门办理采购手续。
第五条
临时性商品的请购 1． 临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。
2． 使用部门需要在“请购单” 上对采购商品做出描述， 解释其目的和用途。
3．“请购单” 需由使用部门负责人审批同意， 并经财务部经理、 财务总监和总经理签字后， 采购部方可办理采购手续。
第六条
经常性服务项目的请购 1． 经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目， 如公用事业、 期刊杂志、 保安等服务项目。
2． 使用部门最初需要这些服务时， 提出“请购单”， 由财务部、 总经理进行审核、 审批。
第七条
特殊服务项目的请购
1． 特殊服务项目请购是指保险、 广告、 法律和审计等服务采购申请。
2． 总经理、 董事会或股东大会进行审议批准。
3． 审议人员参照过去的服务质量和收费标准， 分析申请人提供的需要内容， 包括选定的广告商、 事务所及费用水平等是否合理， 经总经理批准后， 这些特殊服务项目方能进行采购。
第八条
资本支出和租赁合同 1． 对于资本支出和租赁合同， 应该由经办部门提出请购， 总经理、 董事会或股东大会进行决策。
2． 对重要的、 技术性较强的资本支出行为或租赁合同内容， 应当组织专家进行论证，并实行集体决策和审批， 防止出现决策失误， 给公司造成严重损失。
第三章
请购单规定 第九条
“请购单” 的开列和递送 1． “请购单” 的开列 （1）
请购经办人员应依库存量管理基准、 用料预算， 参照库存情况开立“请购单”。
（2）
各部门在生产、 基建、 维护中需采购的各类物资、 工具、 仪器仪表、 房屋装修、维修等各类开支， 都必须按“计划内采购请购单” 和“计划外采购请购单” 所列内容填报。
（3）
请购单经使用部门负责人审核后， 依请购核准权限报有关领导签字批准， 并根据内部管理要求编号， 送采购部门。
2． 需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料， 请购部门应依请购单附表， 以“一单多品” 的方式提出请购。
3． 紧急请购时， 由请购部门在“请购单” 中注明原因， 并加盖“紧急采购” 章。
4． 材料检验必须经过特定方式进行的， 请购部门应在“请购单” 上注明要求。
5． 物料管理部门按月依耗用状况， 并考虑库存情况填制“请购单” 提出请购要求。
第十条
免开“请购单” 部分 1． 总务性用品免开“请购单”， 并可以“总务用品申请单” 委托总务部门办理采购。
总务用品分类如下。
（1）
礼仪用品如花篮和礼物等。
（2）
招待用品如饮料和香烟等。
（3）
书报、 名片、 文具等。
（4）
打字、 刻印、 账票等。
2． 零星采购及小额零星采购材料项目。
第十一条
请购事项的撤销 1． 请购事项的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购， 同时在“请购单” 第一、 二联加盖红色“撤销” 的标记并注明撤销原因。
2． 采购部门办妥“撤销” 后， 依下列规定办理。
（1）
采购部门在原“请购单” 上加盖“撤销” 章后， 送回原请购部门。
（2）
原“请购单” 已送物料管理部门待办收料时， 采购部门通知撤销， 并由物料管理部门将原“请购单” 退回原请购部门。
（3）
原“请购单” 未能撤销时， 采购部门应通知原请购部门。
采购预算管理办法 第一条
为了避免盲目采购， 从总体上统筹使用资金， 提高资金的使用效率， 确保采购合理，特制定本办法。
第二条
采购预算管理的含义 1． 采购预算是采购部门为配合企业年度销售预测或生产数量， 对所需求的原料、 物料、零件、 劳务等的数量及成本编制的用货币形式进行具体、 系统反映的数量计划， 以利于公司整体目标的实现及资源的合理配置。
2． 预算管理就是指公司内部通过编制预算、 执行预算、 预算差异的分析和预算考核来管理公司的经济活动， 反映公司管理的成绩， 保证管理政策的落实和目标的实现， 促使公司不断提高效率和效益。
3． 采购预算管理是公司预算管理的一个分支， 应与预算系统的其他项目相互协调。
第三条
影响采购预算的因素 1． 年度营销计划。
2． 年度生产计划。
3． “采购物料清单”。
4． 存量管制卡。
5． 物料标准成本的设定。
6． 生产效率以及价格预期。
第四条
编制采购预算 编制采购预算是指根据公司经营目标确定采购预算项目、 建立预算标准， 采用一定的编制方法和程序， 将公司在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。
1． 根据公司年度销售计划， 由使用相关部门（生产部门、 开发部门、 管理部门等）
填写本部门的“采购预算申请单”， 上交采购部。
2． 采购员汇总、 整理各部门采购预算后， 编制采购总预算， 采购部经理补充完善后，交财务部和预算管理委员会逐一核准后， 采购员调整、 完善采购预算， 上交总经理审批。
3． 财务部负责提供年度材料单价、 次年度汇率、 利率等各项预算基准。
第五条
执行采购预算 1． 将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。
2． 对预算执行过程进行监控。
第六条
分析和调整采购预算差异 1． 在预算执行过程中， 采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据， 即预算的实际执行结果与预算数进行比较， 编制预决算分析报告。
2． 如果有差异， 要分析差异产生的原因和责任归属， 制定控制差异或调整预算的具体措施。
第七条
采购预算资金控制 1． 在采购预算资金控制中， 必须对采购预算资金实行限额审批制度。
2． 部门负责人只能在自己的限额内进行审批， 限额以上的采购申请应按企业请购审批制度办理请购， 严格控制无预算的资...
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