内部控制评价实施方案3篇内部控制评价实施方案 单位名称内部控制建设工作实施方案 为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据财政部下面是小编为大家整理的内部控制评价实施方案3篇,供大家参考。
篇一：内部控制评价实施方案
位名称 内部控制建设工作 实施方案为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）、《关于全面推进行政事业内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）及我市财政局《关于加快推进广政事业单位内部控制建设有关工作的通知》（贵财会〔2016〕11 号）文件要求，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。
一、工作目的 根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”XXXXXXXXXXXXXXXX文件
XXXX〔20XX〕XX 号
签发人：王某某
的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。
二、实施范围 全单位各个科室，单位办公室为牵头部门。
三、组织领导 （一）组织机构及人员配置
1 1 ．设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：
组长：
领导名字 成员：
办公室人员、会计、出纳、办公室主任 领导小组职责：对内部控制体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进，对内控工作中的重大事项进行决策；分阶段对内控体系建设成果进行验收和检验，确保内控机制有效运行等。
内控领导小组下设办公室（以下简称内控办）。内控办主任由领导名字同志担任，工作人员由 办公室主任、 会计组成， 办公室主任为专职联络员。内控办职责主要是具体负责内部控制领导小组日常工作，组织、协调和督办各科室开展内控工作等相关工作。
2 2 ．成立内控监督评价办公室。内控监督评价办公室由 办公室人员、办公室人员组成。内控监督评价办主要职责是负责建立健全内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，对内部控制规范的建立和实施情况进行内部监督检查和评价。
（二）工作机制
1 1 ．建立定期例会与专题会议相结合的联席会议制度
定期例会由内控办负责准备，领导小组组长主持，领导小组全体成员参加，每季度或半年召开一次例会；特殊情况，领导小组组长可决定临时召开。专题会议可以由领导小组组长或副组长决定召开，也可以由内控办根据工作需要经请示内控领导小组组长或副组长同意后负责组织召开。
例会及专题会通过会议议决的方式对下列主要事项作出决定：听取内控办工作汇报，部署内控重大事项和管理措施；内控控制基本制度、专项内控制度办法的拟定、修订事项；内控工作领导小组年度工作计划、内控办年度专项检查计划；内控工作领导小组年度工作报告、内控考核评价结果及运用等事项；风险事件解决方案，风险定级、责任追究、改进现行制度的建议等事项；其他需要会议议决的事项。
2 2 ．建立内部控制领导小组会议决定事项的督办制度及考核制度 内控办负责了解内控机制建设情况，督促联席会议、专题会议议定的落实，及时向领导小组组长、副组长报告。内控年度考核评价由我单位内控办组织实施，考核评价结果经由内控工作领导小组会议议定后根据需要以适当的方式予以披露或通报，考核结果作为各科室、各部门工作考核的参考依据之一。
四、工作内容 （一）明确岗位职责。严格按照“三定”方案和工作细则等相关规定，厘清单位各科室及其岗位职责，不缺位、不越位，达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求。
（二）梳理内部业务流程、划分责任边界。理清各科室及岗位职责后，各科室应梳理出本部门各项业务流程，明确每项业务流程上下游的岗位职责、部门职责、领导职责及其责任边界，并且归纳、表述清楚。
（三）查找制定风险防控措施。各科室应根据各业务流程的特点，查找每项业务流程风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性、符合科室实际的防控措施。
（四）制定业务管理制度。根据业务实际，将风险防控措施有效融入业务管理制度，确保制度的合理性、可操作性。
五、工作步骤及任务分工 第一阶段（2016 年 3-4 月）：前期准备工作。单位领导就内部控制制度组织实施进行工作动员和布置，拟定并印发内部控制规范建设工作方案，成立内控相关机构。
第二阶段（2016 年 5-6 月）：草拟相关制度，并提交内控领导小组审定后印发。具体分工如下：《市单位政法单位合同管理制度》、《市单位政法单位项目建设管理制度》由办公室牵头，《市单位政法单位关键岗位与人事控制制度》、《市单位政法单位重大经
济事项决策制度实施办法》由政治部牵头，《市单位政法单位预算管理制度》、《市单位政法单位预算收支管理制度》《市单位政法单位现金管理制度》、《市单位政法单位银行存款管理制度》、《市单位政法单位票据管理制度》由财务牵头，《市单位政法单位采购及资产管理制度》由办公室和财务室共同负责，其他科室配合。
第三阶段（2016 年 7-8 月）：风险评估阶段。按规定对本单位机关层面和经济业务活动层面风险进行识别、分析、评估。
第四阶段（2016 年 9-12 月）：总结评价阶段。按规定开展单位内部控制基础性自评工作，总结经验、取得的成效、找出存在的问题，并提出工作建议。
六、工作要求 （一）高度重视，精心组织。各科室各部门要充分认识贯彻实施《内控规范》的重要意义，并将其作为当前及今后一项重要的基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边完善、边规范、边执行，逐步建立规范内部控制规范体系。
（二）细化职责，落实责任。各部门负责人作为内控规范实施的第一责任人，要高度重视，切实担负起领导责任，带头组织推动内控规范实施，做到任务到岗、责任到人。
（三）部门带头，齐抓共管。各科室要按照统一部署，主动开展工作，加强沟通、相互协调、密切配合，全面提升风险防控和内部管理水平。
（四）加大力度，按时完成。采取多种方式积极做好内部控制规范体系建设的宣传培训工作，要调动一切有利因素，确保按时完成内部控制建设工作各项任务。
单位名称
日期
篇二：内部控制评价实施方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案 XX 行政事业单位内部控制基础性评价工作方案XX 行政事业单位内部控制基础性评价工作方案 县直各单位，各乡镇财政分局：
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务
活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务
(一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 7 月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2017〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评
分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为 XX年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。
(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政分局应当于 XX年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求
(一)加强组织领导。成立望江县行政事业单位内部控制
基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政分局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政分局要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
XX 行政事业单位内部控制基础性评价工作方案 各县、区财政局，市直各部门：
为贯彻落实省财政厅、省监察厅、省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕
212 号)精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作,根据《安徽省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结合我市实际，制定本实施方案。
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作,明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时,发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对
单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排
(一)组织动员。各县、区(部门)应于 XX 年 8 月上旬，全面启动本县、区(部门)单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前，按照本实施方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2017〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在 XX 年底前顺利
完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
按照《安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)文件精神，市直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告(见附件 4)，连同评价指标评分表于 11 月 10 日前报市财政局对口业务科室，经业务科室审核后报市内部控制基础性评价工作领导小组办公室。同时，内部控制基础性评价报告应当作为 XX 年决算报告的重要组成部分。
(四)总结经验。各县、区财政部门应于 11 月 10 日前，向市财政局(会计科)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本县、区(部门)开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求
(一)加强组织领导。成立蚌埠市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，见附件 1)，负责具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县、区财政局要
发挥统筹作用，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。市直各部门，各县、区财政局要切实加强对本县、区(部门)内部控制基础性评价工作的宣传督查。认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本县、区(部门)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保本县、区(部门)内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
XX 行政事业单位内部控制基础性评价工作方案
为贯彻落实安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财政厅《关于开展行政事业单位
内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：
一、工作目标
《行政事业单位内部控制规范》自 2017 年 1 月 1 日实施以来，XX 市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止 2017 年底，我市有 97 家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%，并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对
单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务
(一)组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于 XX 年 8月 20 日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实施方案。
(二)开展评价。市直各部门应当于 XX 年 9 月 30 日前，按照本方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2017〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)要求，完成内部控制基础性评价评分工作。
(三)评价报告及其使用。按照《XX 市财政局 XX 市监察局 XX 市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔XX〕201 号)精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，于 10
月 31 日前形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为 XX 年决算报告的重要组成部分。
市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
(四)总结经验。各县(市)区、市直各部门...
篇三：内部控制评价实施方案
西部矿业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案公司是中国证监会青海监管局 2011 年辖区上市公司内控规范试点单位， 2011 年应按照《企业内部控制基本规范》 和《企业内部控制配套指引 》 的要求， 做好母公司及重要子公司内部控制的建设、 自我评价和审计工作。
一、
公司基本情况介绍 名 称：
西部矿业股份有限公司（ 简称“西部矿业”）。
股票代码：
601168。
上市地：
上海证券交易所。
公司性质：
公司是一家地处我国西部地区的以矿产资源综合开发为主业的大型矿业上市公司。
组织架构：
公司设立九个职能中心、 两个事业部， 以及下属若干分子公司。
为独立做好公司内部控制工作， 设立内部控制中心， 向董事会负责。
职责分工：
董事会审计与内控委员会负责公司内部控制体系的监督指导工作， 由公司内控体系建设工作组每季度以书面的方式向委员会成员 汇报内控建设的进展、 问题、 解决措施等。
成立内部控制体系建设工作领导小组， 由公司董事长、 总裁、 各副总裁、 董事会秘书等人组成， 组长由公司董事长担任。
职责：
负责内部控制体系框架的确立， 工作计划、 工作思路确定， 主要工作节点
2 的控制， 批准重大合同、 资金、 人事等资源调配事项。
领导小组下设内控体系建设工作组， 工作组成员 包括分管核算的副总裁、 分管证券业务的副总裁、 内控中心负责人、 律师等， 内控中心具体牵头组织落实各项工作。
公司九个职能中心与两个事业部至少选派一人参加内控建设的日 常工作（ 可兼职）
， 全程参与内控体系的建设。
二、 内部控制建设工作计划
1.
2011年1月 至2月 ， 编制内控工作建设工作计划， 系统梳理企业已有的内部控制制度和业务流程并加以完善。
2.
2011年3月 ， 通过公开招标选定内控咨询服务机构， 并将内控建设工作计划报董事会批准。
3.
2011年4月 ， 公司将采取多种形式， 强化企业内部控制培训，提高全体员 工对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识， 正式引入内控咨询机构， 按照计划和监管要求开展内控建设工作。
4.
2011年4月 至 2011年5月 ， 对纳入实施范围的公司重要业务流程进行风险评估、 梳理， 编制风险清单。
结合公司实际情况， 2011年， 公司（ 母公司）
和四家分子公司 —锡铁山分公司、 巴彦淖尔西部铜业有限公司、 青海西豫有色金属有限公司、 上海公司首先实施内控规范， 各公司对重大投融资业务、 对外担保、 关联交易、 项目 拓展、 工程质量管理、 工程成本费用、 采购业务、 销售业务、 财务报告、 预算、 内部信息及沟通、 人力资源政策等重要业务进行风险梳理， 对照不相容职务分离控制、 授权审批控制、
3 会计系统控制、 财产保护控制、 预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等控制措施的要求， 编制风险清单， 四家分子公司将成立内控建设工作小组， 各分子公司总经理负责组织、 协调本单位内控建设工作的实施。
5.
2011年6月 开始， 将四家试点公司的内控体系文档， 调整、 推广到其他板块类型的子公司， 全面搭建覆盖全公司的内控体系。
6.
2011年6月 至2011年8月 ， 母公司和实施内部控制的子公司对本单位的管理机构和岗位设置、 岗位分工和职责， 以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、 分析和梳理， 将重要业务现有的政策、 制度与风险清单进行对比， 查找内部控制缺陷。
汇总、整理内部控制缺陷， 分析缺陷的性质和产生的原因， 在2011年8月 底前， 制定相应的内控缺陷整改方案， 并上报公司内控建设工作组、 内控建设工作领导小组审核、 批准。
7.
2011年9月 至 2011年10月 ， 各公司根据经批准的整改方案，落实内控制度的修订， 机构、 人员 和岗位的调整等。
公司应利用办公信息化管理平台， 于2011年10月 底前通过办公自 动化信息系统， 将部分业务流程、 关键控制点和处理规则嵌入系统程序， 形成科学、 合理、固化的控制功能。
8.
2011年11月 ， 工作小组检查内控缺陷整改情况和效果。
对非客观原因未落实或落实不到位的单位在公司内进行通报， 并督促进一步地整改。
争取在 2011 年11月 30日 前， 完成公司全面实施企业内部控制规范体系的工作目 标。
4 9.
公司将分别于2011年6月 30日 、 2011年12月 31日 前， 向中国证监会青海监管局和上海证券交易所报告内控实施工作进展、 存在的问题和意见。
三、 内部控制自 我评价工作计划
2011年11月 至2012年1月 ， 工作小组组织实施内部控制自 我评价， 按照内控评价规定程序， 有序开展自 我评价工作， 包括制定内控自 我评价方案、 现场测试、 认定控制缺陷、 汇总评价结果、 编制评价报告等。
1.
在实施内部控制自 我评价前， 工作小组拟定自 我评价工作方案， 明确评价范围、 工作任务、 评价程序、 人员 组织、 进度安排、 费用预算， 报领导小组、 董事会审批后， 组建内控自 我评价工作组具体实施评价工作。
2.
确定内部控制缺陷的评价标准。
工作小组应根据企业性质、经营管理特点、 重要业务风险等， 确定内部控制缺陷的评价标准， 将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合， 会导致严重偏离控制目标； 重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合， 其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致企业偏离控制目 标； 一般缺陷是指重大缺陷、 重要缺陷以外的内控缺陷。
3.
组织实施自 我评价工作， 编制内部控制评价工作底稿。
2011年11月 ， 工作小组应对被评价单位进行现场测试， 通过个别访谈、 调查问卷、 专题讨论、 实地查验、 测试、 抽样和比较分析等方法， 充分
5 收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据， 编制内部控制评价工作底稿， 研究分析内控缺陷。
4.
根据现场测试获得的证据， 对内部控制缺陷进行初步分析认定， 并按其影响程度确定分为重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷， 编制缺陷评价汇总表。
5.
工作小组应对发现的内部控制缺陷及成因、 表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核， 提出认定意见和整改意见， 编制整改任务单， 督促企业落实整改， 并以适当形式向内控建设工作领导小组、董事会报告， 其中重大缺陷最终由董事会予以最终认定。
6.
根据内部控制自 我评价工作结果， 结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料， 按照内控规范、 指引 的要求编制内部控制自 我评价报告。
内部控制评价报告应分控制环境、 风险评估、 控制活动、 信息与沟通、 内部监督等要素进行设计， 对内部控制评价过程、 整改情况、 内部控制是否有效等内容进行披露。
2012年1月 底前， 工作小组应完成内部控制自 我评价报告的编写。
7.
内部控制自 我评价报告经内控建设工作领导小组审核、 董事会批准后， 对外披露或报送相关部门。
四、 内部控制审计工作计划
1.
公司将聘请具备内部控制审计资格的会计师事务所, 对公司2011年度内部控制设计与运行有效性进行审计。
2.
公司披露2011年年度报告时, 内部控制审计报告也同时披露。
