内部控制会议纪要9篇内部控制会议纪要 丹巴县委党校内部控制领导小组会议纪要会议时间：2018年4月19号会议地点：会议室主持人：叶洪全会议议题：加强内部控制的内部监督与自我下面是小编为大家整理的内部控制会议纪要9篇,供大家参考。
篇一：内部控制会议纪要
县委党校 内部控制领导小组会议纪要 会议时间：2018 年 4 月 19 号 会议地点：会议室 主 持 人：叶洪全 会议议题：加强内部控制的内部监督与自我评价 参会人员：陈桂月、苏惠才 缺席人员：无 内部控制评价与监督是单位内部控制得以有效实施的保障机制，是保证内部控制建设得以开展并有效实施的重要环节。我校应建立健全内部监督机制，从而及时发现内部控制建立和实施中的问题和薄弱环节，并及时加以改进，确保内部控制体系得以有效运行。我校内部控制内部监督主要分为日常监督和专项监督。日常监督指对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查，专项监督是指在我校发展战略、组织结构、业务活动、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
内部监督应遵从制衡性原则及协同性原则。首先要建立制度化的权力分配、机构设置、业务流程等方面相互制约的制衡机制，以加强对权力的约束，并适当分散决策权和执行权的集中度，促
进不同性质权力之间互相制约、互相协调，增强办事效率、改善干部作风，真正提升行政事业单位内部管理水平，并切实加强廉政风险防范机制建设。
内部控制自我评价应在内部监督结果的基础上，发现内部控制的高风险点和薄弱环节，有针对性的修补管控过程的漏洞，从而实现内部控制的不断完善。自我评价在单位层面应重点关注内部控制工作的组织情况、建设情况、完善情况、关键岗位工作人员情况及财务信息的编报情况，业务层面重点关注预算、收支、政府采购、资产、基建项目以及合同的管理情况。自我评价可综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被我校内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷，出具评价报告。
会议议定事项：明确办公室为监督部门，具体负责制订评价与监督制度及考核评价方案，根据初步认定的内部控制成果及缺陷，综合内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地编制自我评价报告。
篇二：内部控制会议纪要
控制建立与实施会议纪要时间：2016 年 1 月 8 日上午 9 点 地点：
单位名称二楼会议室 参加人员：
全体成员 主持人：
领导名字 记录人：
内容：内部控制建立与实施
本单位召开内部控制制度建设推进会，会议由 领导名字同志主持，全体在职干部职工参加了会议。
领导名字同志在会上指出，本次会议是继 1 月 4 日召开的内部控制制度建设动员会后对各部门内部控制制度建设工作落实情况进行汇报、督促、检查的一次会议，也是内控建设推进会。他强调要按照市财政局、市民政局要求，依据财政部《行政事业本位内部控制报告管理制度(试行)》文件精神，将内部控制建设工作分为组织发动、培训推广、制度建立、验收总结、汇总上报五个阶段，现在已到建立制度、完善制度的关键时期。建立健全内部控制组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，是为内控工作提供制度保证。建立健全业务工作流程和管理制度，是为进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。他要求全体干部职工高度重视此项工作，安排专人按时间节点及时完成各自工作任务，确保内部控制工作得以协调顺利落实。
内部控制制度建设领导小组成员 办公室主任、财务室出纳指出内控制度建设，一是建立制度、规范程序，对已有的制度进行补充、修改、完善，以前没有的制度要及时起草完成，并经我站全体职工会议研究通过后下发执行；二是贯彻落实，严格实行，对制定的各项内部控制制度在实际工作中按照规范流程、报审程序、分级负责、严格执行。
会上，内控建设领导小组办公室成员单位分别对各自部门工作任务目前进展情况进行了汇报。全体干部职工就《 单位名称内部控制工作方案》做了充分讨论，结合本职工作特点和实际提出了意见建议。
领导名字同志在工作会议上强调，全体干部职工要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部控制建设各项工作。规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化我单位治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是我站救助管理工作开展的重要基础，为此，要正确理解此项工作的重要意义，为我单位管理事业发展担当起应有的责任。
单位名称
日期
篇三：内部控制会议纪要
1 页 公司治理与内部控制—以海航集团为例 目录 摘要························· 2Abstract
····························· 3 1 绪论
······························ 4
1.1 研究背景与意义
····················· 4 1.1.1 研究背景 ······················· 4 1.1.2 研究意义 ······················· 4 1.2 研究方法
························· 5 1.3 研究内容及框架
····················· 5 1.3.1 研究内容 ······················· 5 1.3.2 研究框架 ··············· 错误! ! 未定义书签。
1.4 文献综述
························· 5 1.4.1 国外文献综述 ····················· 5 1.4.2 国内文献综述 ····················· 6 1.4.3 文献评价 ······················· 7 2 公司治理与内部控制的相关理论
··············· 7 7
2.1 公司治理的理论概述
··················· 7 2.1.1 公司治理的定义 ···················· 7 2.1.2 公司治理的理论基础 ·················· 8 2.2 内部控制的理论概述
··················· 8 2.2.1 内部控制的定义 ···················· 8 2.2.2 内部控制的发展 ···················· 8 2.3 公司治理与内部控制的关系
··············· 9 2.3.1 公司治理与内部控制的联系 ··············· 9
第 2 页 2.3.2 公司治理与内部控制的区别 ··············· 9 3 基于海航集团分析公司治理与内部控制
··········· 9
3.1 海航集团的简介
····················· 9 3.2 海航集团的公司治理与内部控制存在的问题
······· 10 3.2.1 内部环境不完善 ···················· 10 3.2.2 风险评估不足 ····················· 10 3.2.3 控制活动存在缺陷 ··················· 11 3.2.4 内部监督不力 ····················· 12 3.2.5 治理架构的不完善 ··················· 12 3.2.6 高层内部控制意识不强 ················· 12 4 公司治理内部控制优化建议
················· 13
4.1 完善海航集团的公司治理与内部控制
··········· 13 4.1.1 完善董事会 ······················ 13 4.1.2 加强内部环境改善 ··················· 13 4.2 加强风险评估
······················ 13 4.2.1 加强风险评估能力 ··················· 13 4.2.2 建立良好的监督体系 ·················· 13 4.2.3 提高企业员工的综合素质 ················ 14 结论 ······························· 14
参考文献
···························· 14
致谢 ······················· 错误! ! 未定义书签。
摘要 近年来许多企业的债务危机其根本原因，是由于内部控制失效所导致的。目前，许多企业各项内部控制制度不完善，因此，在当下唯一要解决的问题是企业内部完善控制管理制度，这是十分重要的。本文通过对企业内部控制管理体制的理论以及实际任务的基本要素进行分析，并且对企业内部控制现状进行应对措施
第 3 页 的制定和实行，建立健全的企业内部控制制度，增强企业效益。
本文以海航企业为例，从 2004 年开始实行全球并购的发展战略，当时是不被世界其他企业所认同的，到了 2011 年因为债务问题首次吸引了人们的眼球。海航集团的主体业务是民航业，是与国家人民生活紧密相关的一项业务，如果该企业发生财务危机并且严重的话，会对其他航空业造成影响的同时，还会影响民航的正常发展，这是十分严重的问题。
本文对海航集团目前实行的相关措施提出建议性意见，对其他企业有实质性的参考作用。
关键词：
公司治理，内部控制，内控体系，海航集团 Corporate governance and internal control
——Take HNA Group as an example Abstract The root cause of many corporate debt crises in recent years is the failure of internal controls.At present .many enterp of the internal control system is not perfect,therefore.the only problem tosolve is the enterprise internal control managment system .which is very important.Through the anaylysis of the enterprise internal control management system and the basic elements of the actual task, and the enterprise internal control status of the establishment and implementtation of counterment of a sound enterplishment and implementation of countermeasures, the establishment of a sound enterprise internal control system, to enhance the enterprise bensfit.
This paper takes HNA as an example .Since 2004.it started to implement the development strategy of global M&A.which was not recognized by other enterpris in the world at that time.In 2011.it attracted people’s attention for the first time due to the debt problem .The main business of HNA Group is civil aviation industry,which is closely to the people in the normal development of civil aviation,which is a very senrious problem.
第 4 页 Based on HNA Group"s current countermeasures, it puts forward practical suggestions for HNA Group, and at the same time summarizes the inspiration for other parties" enterprises. Keywords: Corporate governance, Internal control, Internal control system, HNA Group 1 绪论 1.1 研究背景与意义 1.1.1 研究背景 近年来国内外许多公司决策出现失误都是内部控制失效导致的，如美国的安然公司、国内的乐视集团等。随着经济的快速发展，企业必须建立健全有效的内部管理和控制制度才能在激烈的市场经济竞争中获得有利地位，提高企业应对风险的能力，加强内部控制建设，平衡各部门间的功能以及权利，才能实现企业的战略意义，促进企业更好更快发展。完善内部控制无疑是最重要的。
近几年来，海航集团的经营状况不太理想，海航集团走自主发展和产业多元化道路，开始加大金融杠杆，四处并购。从国内到国外，从航空行业到旅游、酒店、物流、金融等行业，海航借贷发展发展的模式愈演愈烈，资金链危机一触即发。海航集团近年来的快速发展，离不开旗下的地产，但是海航集团的快速扩张导致的风险超过了海航集团所能承受的范围。所以，完善内控是集团目前的重中之重。
1.1.2 研究意义 1.理论意义 目前，国内外对于内部控制的研究主要集中在企业风险管理的研究和内控体系对经营管理产生的影响上，本文将结合国内外关于内部控制及其相关理论的分析，从风险管理的角度，对海航集团的内控体系建设全面分析，并提出优化建议，对海航集团加强内部控制、提高风险防范的能力上可以起到参考作用。
2.实践意义 本文通过研究现状整理分析，结合海航集团的发展现状，深入讨论企业内部控制构建体系问题，对企业企业内部控制框架、内部控制现状及高风险领域内控
第 5 页 问题进行阐述，为海航集团建立健全风险控制体系、内控机制提供指导性建议，推动企业高效运转和安全发展，更好的防范和规避各项潜在风险。
1.2 研究方法 1.文献分析法 通过对中国知网和图书馆收集的大量资料，对相关研究进行梳理，针对内部控制建设的基本理论进行系统的学习，与此同时，对内部控制近年来的发展动态、数据进行检索和整理，分析出有说服力和参考性文献，以对进行实际论证提供理论支持。
2.案例分析法 本文以海航集团对外扩张为切入点，分析企业内部控制不合理会产生的不利因素，并且分析导致这一因素出现的原因，凭借真实可靠的数据，建立公司治理与内部控制之间的联系。
1.3 研究内容及框架 1.3.1 研究内容 本文主要分为以下四个部分：
第一部分，准备绪论。其中包括研究的目的、研究方法、研究这一问题的意义以及研究的框架和内容等部分。通过时相应的文言查阅、整理和总结进行问题的分析和研究。
第二部分，介绍内控公司治理的有关论点。
第三部分，主要是基于以上事件，对海航集团危机事件进行评判、再分析内部控制失效导致危机的成因。
第四部分，结合上述内容，对海航集团提出实际性的建议，更好的解决出现的问题。
1.4 文献综述 1.4.1 国外文献综述 我国经济在不断发展，随着国家经济的发展，企业发展规模也不断地壮大，与企业发展相关的业务活动都在不断地增加，企业内部控制也在飞速发展。国外许多专业的学者提出了很多不同的理论和不同的做法：
第 6 页 其中一位美国学者认为企业要想做好内部控制就一定要建立健全的内部控制体系，也包括公司其他的有效经营模式。确保公司在面临风险时也有利于对企业内部财务进行管理。确保企业内部和外部情况统一。
但是有其他专业学者认为，企业内部控制是应该由企业董事以及其他高级管理人与每一位员工共同参与和进行的一个过程，要确保财务信息的真实性和提高财务信息的可信度，并且企业要遵守法律法规进行发展。
Robert James Parker（2017）对企业内部目标进行详细的阐述和说明，认为企业进行内部控制就是为了要确保企业有一个资金资金安全的环境，并且确保财务报账的准确性，促进企业的经营模式稳定发展，从而获取更多的利益。[1]
Tatja Horvat（2017）将企业的内部控制制度定义为：实施资产安全，确保财务信息的准确度以及提高企业工作效率的一个重要管理政策和方法[2] 。
Hao Song 和 Xin Dang（2017）拓展了企业内部控制的定义，表明企业对于风险的管理是应该由企业的高层管理人员进行实施，并且需要每一位员工都参与到管理当中。为了企业能够在高风险中拥有高收益。[3]
Khim Kelly（2017）将内部控制是由企业董事会、监事会、经理和职工共同管理，主要目的在于竭尽全力为既定目标努力而采取一切措施的过程。[4]
Masako Darrough（2018）表明，企业实行内部控制管理使一个必要的过程。在经济社会发展的过程中，企业内部控制管理好的话，能够确保企业提高管理的实效性，提高企业的发展水平，减少企业的损失[5] 。
Elias Gebrayel 和 Hajer Jarrar(2018)从经济学、管理学与制度范畴对企业内部管理进行研究：企业内部的属性、目标以及概念进行范围的定义，对于企业内部控制进行完善，才能建立适合国家发展情况，适合国家综合国力和国情的内部管理制度。才有利于建立健全的管理制度和体系。实现企业可持续发展目标，稳定企业在经济市场中的地位。提高企业的工作效率。[6]
1.4.2 国内文献综述 查阅国内很多相关文献可以了解到，大部分内容都是对国内企业内部控制管理和建设进行要求，并且提出意见。
武达(2016)认为企业内部控制与企业的员工也是相关系的。所以每一位员工都应该参与到企业内部控制管理当中。[7]
第 7 页 刘潇雅(2017)的看法是：目前我国中小型企业内部管理机制不够成熟、并且还不完善，缺乏严格性。[8]
金玉娜，柏晓峰（2016）针对内部控制管理需要进行详细的定义和分配到每一个部门当中，需要全面进行调整和控制。[9]
李春萍（2017）、陈红等（2018）均认为内部控制是为了提升企业的会计信息质量、落实企业相关的政策、保护企业的资产安全而形成的一套方法。[10]
杜育华（2013）认为内部控制是企业内部实施的一系列自我约束与评价的控制活动。[11]
池金华，杨金，邹威（2014）从高管背景特征入手，认为内部控制“是以‘人’为核心的制度建设行为”，不同背景的高管会为企业创造不同的控制环境，从而形成不同的关于内部建设的制度安排。[12]
1.4.3 文献评价 通过查阅国内的相关文献，可以从此看出我国的内部控制内容丰富，体系完整。取得了非常好的成果。提高了企业的经营效率。同时，我国内部控制，逐渐发展成熟。并结合国外的研究成果，经过反复的实践与发展，最终发展成如今的规模。通过查阅国外文献，国外的内部控制理论比我国先进，对公司内部控制方法的研究起步时间较早，研究成果也更加丰富。与国外的研究成果相比，我国当下的内部控制和研究理论存在许多缺陷，同时很多地方还需要完善与改进，相关理论才能在实践中更好的检验。所以，本文以前人已有的内部控制理论基础，引入海航集团作为本文的案例研究对象，根...
篇四：内部控制会议纪要
控制领导小组工作会议纪要（参考版一）会议时间：20XX 年 X 月 XX 日（周一）下午 3:00 会议地点：办公室 主持人：(姓名) 会议议题：对内控建设单位层面的要求 出席人：(姓名) XX 同志讲话：
根据《行政事业单位内控规范》的要求，我单位内控建设中单位层面有如下要求。
1.单位应当设置内部控制职能牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
2.单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
单位应当建立健全集体研究、技术咨询及第三方机构参与相结合的议事决策机制。
3.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
4.单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
5.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮
岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。
6.内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
7.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
8、单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
XXXX 单位 20XX 年 X 月 X 日
内部控制领导小组工作会议纪要（参考版二）
内部控制领导小组会议纪要 会议时间：20XX 年 X 月 XX 日（周一）下午 3:30 会议地点：办公室 主持人：(姓名) 会议议题：审核内部控制体系的框架及实施计划
出席人：(姓名) 讲话：
根据《行政事业单位内控规范》的要求，内控工作小组制定了内部控制体系的框架，主要框架如下。
（一）风险评估机制。
（二）单位层面内部控制包含内设机构，职责分工，工作机制，关键人员、关键岗位、财务管理等。
（三）业务层面内部控制包含预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产业务控制、建设项目业务控制、合同业务控制。
(四)内部控制评价与监督 根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会（2015）24 号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会（2017）1 号）有关规定，内控工作小组制定我单位内部控制建设规划方案，方案框架如下：
1、内部控制建设的基本目标 2、内部控制建设的基本原则 3、内部控制实施依据 4、内部控制的组织领导 5、内部控制的职责分工 6、内部控制的实施步骤 7、内部控制的保障措施 会议经内控领导小组确定可内控体系的框架，并审核确认的内部
控制建设方案，内控工作小组按会议内容实施。
XXXX 单位 20XX 年 X 月 X 日
内部控制领导小组工作会议纪要（参考版三）
会议时间：20XX 年 X 月 XX 日（星期 X）9:00 会议地点：会议室 出席：内控领导小组。
座谈会内容：关于单位建设内部控制的开展 会议内容：我单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、
国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流
程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
内部控制领导小组工作会议纪要（参考版四）
会议时间：20XX 年 X 月 XX 日（星期 X）9:00 会议地点：会议室 出席：内控领导小组成员。
座谈会内容：关于单位建设内部控制体系的建设加强 1.认真贯彻内控管理方面的法律法规、技术规范和标准，制定本单位的规章制度、并负责监督实施。
2.对前期工作小组的内控实施情况进行分析与评价 3.研究并确定本单位内控管理工作计划，并对计划的实施进行考核和评价。
4.研究并确定本单位各部门、各环节、各流程、采取的相关措施，明确各有关部门、人员在内控工作中的责任。
5.对下一步内控工作的实施与开展提出具体方案以及意见。
篇五：内部控制会议纪要
控制 领导小组 会议 纪要会议时间：2018 年 10 月 24 日 会议地点：会议室 主持人：
宋洪伟
记录人：
徐 平
会议议题：讨论内部控制实施方案 出席人员：伏圣娟 宋洪伟 卢宝勇 孙其红 刘军 徐平
缺席人员：无 会议内容：按照内部控制要求，在单位领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。健全内部控制制度，年底前完成内部控制的建立和实施工作。
篇六：内部控制会议纪要
内部控制工作的经验,做法及取得的成效范文（五篇）一、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(实行)》，要求从开始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视，积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做法，供大家学习参考。
市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一 、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室(站)负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室(站)为内部控制的具体
执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室(站)落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
印发了《青岛市农业机械管理局<内部控制规范>试点工作方案》。农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：
一是宣传准备阶段(8 月-9 月)，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。
二是内控梳理阶段(10 月-12 月)，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。
三是成果汇编阶段(12 月-2015 年 1 月)，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。
四是内控运行阶段(2015 年 1 月-2015 年 3 月)，发布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。
五是信息化阶段(2015 年 3 月后)，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、构建 内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等 6 个业务模块，在规章制度方面，总计梳理 66 份外部制度文件，分六个模块
汇编成册,梳理 8 类 28 份内部制度文件，其中 5 份涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化32 个业务流程，32 个风险控制矩阵(涉及 64 个主要风险点、11 个关键控制措施)，21 个内控指南;在工作表单方面，总计梳理近 20 个表单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等 4 个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等 3个表单。
(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。
二、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
2015 年是专员办全面推进工作转型的开局之年，陕西专员办以加强内部控制为基础，推进工作转型有序开展，不断提高监管成效。
一是创新方式，有效控制预算审核质量风险。今年是专员办工作转型后第一次实质性、大范围介入预算编制审核工作。按照财政部的要求，我办开展了对 561 家在陕基层预算单位 2016 年“一上”部门预算，包括基本支出预算、资产配置预算和重点项目支出预算的审核，并对2016-2018 年三年预算规划进行了审核，对重点项目进行了绩效评价，共审核重点项目 355 个。由于单位多、任务重，加之部里审核时间的要求，又是首次开展如此大范围的预算编制审核，审核风险相对较大。为了有效控制审核风险，提高审核质效，我办从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的圆满完成。如，专门研究设计了《基础资料审核表》、《项目审核及评审审核表》、《新增资产配置情况审核表》，规范业务工作流程和标准;明确了牵头业务处，在审核过程中，及时将审核要求、要点、标准等信息传达到审核业务经办处，确保了审核尺度和进度的统一性;严格按照规定在涉密网上进行数据审核和处理，确保了审核数据的安全性。
二是夯实基础，有效控制预算执行审核监督风险。今年我办共开展 16 项转移支付资金预算执行监督工作。在每项工作开展前，我办均制定了审核方案，明确政策要求、审核重点、工作流程、时间节点、任务分工和责任要求等，确保审核工作顺利完成。在审核工作中，科学设计有关表格，清晰完整反映监管数据，根据监管项目的不同特点分别设计了不同的 excel 表格。如，为了清楚了解陕西省城乡居民养老保险制度运行及资金管理情况，设计了陕西省城乡居民《参保缴费年龄结构情况统
计表》、《个人缴费和财政补贴标准变化情况统计表》和《基金收入支出情况统计表》等，有效提高了审核效率，确保了审核质量。健全各项转移支付资金台账，收集各预算单位预算监管基础数据，加强日常分析和动态监控，确保转移支付资金审核监督有的放矢。对以前年度授权延续项目，我办充分利用以前年度审核数据和经验，在实地抽审选点上尽量避免重复;对新增监管事项，提前调查摸底，在明确审核要点的基础上，通过全面资料审核、实地抽审，对申报资料的真实性、准确性、合规性进行严格审核把关，确保审核结果的准确性。
三是严格把关，有效控制监督检查风险。在地方政府债务核查工作中，我办需要在不到一个月的时间里，审核25000 多笔债务，且涉及陕西省各地市，为了有效控制核查风险，我办采取列出各地市债务清单要求地方政府财政部门进行确认的方法，不仅提高了核查效率，也有效降低了核查风险;地方预决算公开检查中，由于全部是网上核查，为了确保检查结果证据充分，我们在查询网站、阅读公开信息的同时，对发现的问题及时进行了证据保全，有效避免了后期交换意见潜在风险。在会计监督检查工作中，认真开展查前调研，除调查了解相关企业的基本情况、会计核算、财务管理、内部控制，近三年重大财务事项及近几年被有关监督部门检查和处理情况外，还调查了解财税优惠政策的贯彻执行情况及会计审计准则执行情况、政策执行中存在的问题等，由于选点科学，有效预防了检查潜在风险，提高了检查工作成效。
四是规范程序，有效控制流程运行风险。严格执行检查汇报制度，要求各工作组在检查、核查期间坚持每周向分管领导或办领导汇报检查进展情况，对工作中发现的问题及线索，存在的问题和困难等及时向办领导汇报反映。严格执行复核制度，财政检查与被查单位交换意
见，被查单位基本情况和检查发现问题，都经过有复核组人员参加的专员办公会集体研究审定，凡专项检查财政检查报告、处理决定，都由复核组进行复核，经专员办公会集体审议通过，既确保了检查、审查事实准确、依据充分、合法合规，有效规避监督风险，也有效杜绝了人为放水、利用检查成果为个人谋取不正当利益等腐败问题的发生。坚持对重大审核事项的审核结论和意见进行集体研究讨论，确保审核结果的准确性，如，对垂管单位公务用车制度改革实施方案的审核意见、退税审批意见等，实行业务处初审、专员办公会集体研究审议通过后，才能正式出具审核意见。要求各业务处对单笔申报金额在 300 万元以上的审核审批工作坚持进行实地审核，有效降低审核风险，提高审核成效。
五是加强沟通，有效控制外部风险。主动出击，加强与地方财政部门的沟通，梳理了《陕西专员办监管项目需陕西省财政厅报送审核资料时限表》，通过发函、现场座谈等方式，明确了陕西省财政厅配合工作事项及提供的资料、完成时限等，争取工作支持、配合，从而提高各项工作时效，避免了因时间上的紧张造成的审核风险。在盘活财政存量资金等专项检查中，严格按照规定对检查发现问题进行定性，每一个检查小组也在现场检查结束前，与被查单位进行了充分沟通，确保查出的问题事实清楚、定性准确，有效避免了意见交换不充分可能引发的监督检查风险。在基建贴息审核中通过强化三方责任意识，即强化项目单位真实合规申报责任意识、强化地方财政部门审核把关责任意识、强化专员办从严精准终审责任意识，形成三方合力，降低了专员办终审工作风险。
六是民主公开，有效控制管理风险。在工作过程中，坚持民主议事制度，积极倡导民主作风，充分发挥集体决策的优势。坚持重大工作部署、检查结论处理意见、内
部人、财、物管理等方面的决策全部由专员办公会议研究决定，形成专员办公会议纪要发布内网，向全办干部公开，增加决策的透明度，扩大干部职工的知情权。进一步加强“三公经费”管理和日常财务报销工作，严格预算执行，办内凡 1 万元以上的财务支出项目全部上专员办公会集体研究审议后方可列支。制定了《中共财政部驻陕西省财政监察专员办事处党组关于落实党风廉政建设主体责任的实施办法》，严格落实办、处两级领导的党风廉政建设责任，坚持“一岗双责”，形成一级抓一级，层层抓落实的党风廉政建设工作局面，明确了用人责任、纠正责任、监督责任、支持责任、管理责任，坚持谁主管、谁负责，坚持抓早抓小，对违纪违法问题早发现、早教育、早查处，保持高压态势，遏制腐败蔓延势头，有效降低了党风廉政风险。
三、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作,并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1 号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好地发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，省财政厅下发了《湖南省财政厅关于开展2016 年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》
(湘财会函〔2017〕2 号)，要求所有行政事业单位必须编制 2016 年度行政事业单位内部控制报告。为贯彻落实省财政厅的工作部署，现就我市行政事业单位编制 2016 年度内部控制报告有关事项通知如下：
一、工作目标
开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求
(一)高度重视，精心组织。各县市区，市直各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，要把推进内部控制工作列为“一把手”工程来抓，单位主要负责人对本单位内部控制报告编制工作负总责。要加强组织领导，健全工作机制，强化统筹协调，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，为推动本地区、本单位内部控制报告编制工作提供组织保障和人才支撑。
(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，结合本单位建立与实施内部控制的实际情况，及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。各县市区，各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求
(一)报送时间
各县市区财政部门应当于 2017 年 4 月 10 日前完成对本辖区行政事业单位上报的行政事业单位内部控制报告的
审核和汇总工作，将本县市区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送至市财政局会计科。
各市直单位应当于 2017 年 4 月 10 日前完成本部门所属单位内部控...
篇七：内部控制会议纪要
控制基础性评价工作会议纪要 会议时间：2016 年 4 月 28 日上午 会议主题：内部控制基础性评价工作会议 4 月 28 日上午，本单位主要负责人 领导名字同志主持召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进本单位内部控制建设及有关材料上报工作。本单位全体干部职工参加会议。会上， 领导名字同志就《 单位名称内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实本单位内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及地区名称财政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》精神，结合本单位工作实际，本单位将分三阶段完善本单位内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，本单位制定了《 单位名称内部控制基础性评价工作方案》，就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确说明和规定，并细化成《 单位名称内部控制基础性评价指标及任务清单》，明确评价标准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺利落实和高质量完成。
参会的干部职工就《 单位名称内部控制基础性评价工作方案》做了充分讨论，结合科室工作特点和实际提出了意见建议。
领导名字同志在工作会议上强调，各科室要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部控制建设各项工作。他指出，规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化本单位治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是救助工作的重要基础，也是 单位名称健康发展的应有之义，为此，各科室要正确理解此项工作的重要意义，为本单位科学发展担当起应有的责任。
工作会议后，为让各职能部门更好更深入了解内部控制建设工作的精神内涵和具体要求，领导名称同志为参会人员做了专题业务培训。他主要围绕《 单位名称内部控制基础性评价指标及任务清单》，就本单位内部控制建设工作的任务类别、评价指标、任务清单、评价材料、工作要点、注意事项、责任分工、配合部门、完成期限等细目进行辅导，并要求各部门认真领会工作要求，确保本单位高质量完成内部控制建设各项工作。
单位名称
日期
篇八：内部控制会议纪要
mdash; 1 — 附件 1 2021 年度行政事业单位 内部控制报告(单位公章)
单 位 名 称:
单 位 负 责 人:
(签章)
分管内控负责人:
(签章)
牵头部门负责人:
(签章)
填
表
人:
(签章)
填 表 部 门:
电 话 号 码:
单 位 地 址:
邮 政 编 码:
报 送 日 期:
年
月
日
财政部 2022年 制
— 2 —
填 报 须 知
1. 2021 年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附表两个部分。
2.各单位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，在本报告中如实填写本单位经济活动所涉及的预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等业务的内部控制建设情况，不包括人事、党建等领域的内部控制情况。
3.各单位应在 2021 年度行政事业单位内部控制报告系统中填报相关内容，系统自动生成“2021 年度行政事业单位内部控制报告”。
4.单位名称填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
5.报告中的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
6.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
7.报送日期填写单位负责人审批通过内部控制报告的时间。
8.填写前请认真阅读填报须知和附表内每一事项表格下方的填写说明。
9.本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，敏感信息通过光盘报送。
— 3 — 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本单位2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、单位内部控制工作的基本情况 （一）内部控制机构设置与运行情况。
（二）内部控制工作的组织实施情况。
（三）内部控制制度建设与执行情况。
（四）内部控制评价与监督情况。
二、单位存在的内部控制问题及其整改情况 （一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。
（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。
三、单位内控报告审核情况 （一）报告材料的规范性。
报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手续是否齐全。
（二）上下年数据变动合理性。
上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。
（三）业务数据的准确性。
有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持
— 4 — 一致。
（四）数值型指标的合理性。
数值型指标是否存在不合理的异常值。
四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效 （一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。
（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。
1.在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效。
2.在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面的成效。
3.在内部控制评价监督方面的成效。
4.内部控制报告的应用领域和成效。
五、有关意见建议 本单位对行政事业单位内部控制工作的意见建议。
— 5 — 附表
一、单位基本情况 组织机构代码 □□□□□□□□□ 基本性质 □□ 预算级次 □ 预算管理级次 □□ 支出功能分类
年末在职人数
所在地区 □□□□□□ 隶属关系 □□□□□□-□□□ 财政预算代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的 9 位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第 9－17 位信息填列。
单位预算级次填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。
预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。
支出功能分类填列部门决算《支出决算表》（财决 04 表）中涉及金额最多的支出功能分类科目。
年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有年末在职人数，与部门决算《基本数字表》（财决附 02 表）第 4 栏合计数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。
所在地区以 6 位代码表示，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260-2007）填列。
隶属关系以 9 位代码表示，前 6 位中央单位均填零，地方单位填行政区划代码。后 3 位为部门标识码，根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T 4657-2009）填列。
单位财政预算代码中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级预算单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由一级预算单位从001－799 依次自行编制，三级及以下预算单位以此类推。地方单位的财政预算代码应与部门预算代码一致。非预算单位此项不需填报。
— 6 — 二、单位层面内部控制情况 （一）内部控制机构组成情况
说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。
（二）内部控制机构运行情况 本年单位召开内部控制领导小组会议次数
本年单位开展内部控制相关培训次数
本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况 组织架构：□
运行机制：□ 关键岗位：□ 制度体系：□
信息系统：□ 未评估：□ 本年单位是否开展 内部控制评价 是□ 否□ 本年单位内部控制评价结果应用领域 作为完善内部管理制度的依据□ 作为绩效管理的依据□ 作为监督问责的参考依据□ 作为领导干部选拔任用的参考□ 其他领域□ 未应用□ 说明：内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料。
内部控制相关培训包括内部控制专题培训或将内部控制作为议题之一的相关培训。需上传内部控制培训纪要作为佐证材料。
本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。
内部控制评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。单位是否成立内部控制领导小组 是□ 否□ 单位是否成立内部控制工作小组 是□ 否□ 单位内部控制领导小组负责人为 单位主要负责人□分管财务领导□其他分管领导□ 姓名：
职务：
内部控制建设牵头部门设在 行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□
纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□ 内部控制评价与监督部门设在 行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□ 纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□
— 7 — （三）规范权力运行情况 单位是否建立健全分事行权、分岗设权、分级授权机制 是□ 否□ 单位是否针对关键岗位开展干部交流或定期轮岗 是□ 否□ 单位对不具备轮岗条件的业务或岗位是否开展专项审计 是□ 否□ 单位是否针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制 是□ 否□ 说明：分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。
“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用。
（四）内部控制相关问题整改情况 本年单位内部控制评价发现问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及整改文件及成果等内容填写。
本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况根据各类审计报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
— 8 — （五）政府会计改革 单位是否执行政府会计准则制度 是□ 否□ 本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算 是□ 否□ 本年单位是否对固定资产和无形资产计提折旧或摊销 是□ 否□ 本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认 是□ 否□ 不适用□ 单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算 基本建设投资：是□ 否□ 不适用□
公共基础设施：是□ 否□ 不适用□ 保障性住房：是□ 否□ 不适用□
政府储备物资：是□ 否□ 不适用□ 国有文物文化资产：是□ 否□ 不适用□ 单位是否开展财务报告数据的分析与应用 是□ 否□ 说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。
本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算根据单位年度预算会计核算和财务会计核算情况勾选。
本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认根据本年度政府部门财务报告编制过程中的内部抵销情况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。
单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算根据单位基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产核算实际情况勾选。若单位不存在相关业务，则勾选“不适用”。
三、业务层面内部控制情况 （一）内部控制适用的六大经济业务领域
预算业务 适用□ 不适用□ 收支业务 适用□ 不适用□ 政府采购业务 适用□ 不适用□ 资产管理 适用□ 不适用□ 建设项目管理 适用□ 不适用□ 合同管理 适用□ 不适用□ 内部控制适用的其他业务领域
— 9 — 说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料，如加盖单位公章的说明材料等。
政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，即自行采购业务也应当比照政府采购业务控制程序执行。
建设项目是指单位自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。
若内部控制建设覆盖六大业务领域以外的其他业务，可填写具体业务名称。
（二）职责分离情况 预算业务 收支业务 政府采购业务 资产管理 建设项目管理 合同管理 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 预算编制与审核分离 是□ 否□ 收款与会计核算分离 是□ 否□ 采购需求提出与审核分离 是□ 否□ 货币资金保管、稽核与账目登记分离 是□ 否□ 项目立项申请与审核分离 是□ 否□ 合同拟订与审核分离 是□ 否□ 预算审批与执行分离 是□ 否□ 支出申请与审批分离 是□ 否□ 采购方式确定与审核分离 是□ 否□ 资产财务账与实物账分离 是□ 否□ 概预算编制与审核分离 是□ 否□ 合同文本订立与合同章管理分离 是□ 否□ 预算执行与分析分离 是□ 否□ 支出审批与付款分离 是□ 否□ 采购执行与验收分离 是□ 否□ 资产保管与清查分离 是□ 否□ 项目实施与价款支付分离 是□ 否□ 合同订立与登记台账分离 是□ 否□ 决算编制与审核分离 是□ 否□ 业务经办与会计核算分离 是□ 否□ 采购验收与登记分离 是□ 否□ 对外投资立项申报与审核分离 是□ 否□ 竣工决算与审计分离 是□ 否□ 合同执行与监督分离 是□ 否□ 说明：职责分离是指对于各业务环节中的不相容职责，不得由同一人员承担。需上传岗位职责说明书等作为佐证材料。使用网络...
篇九：内部控制会议纪要
单位内控会议纪要会议时间：20XX 年 X 月 XX 日下午 4:00 会议地点：机关大会议室 主持人：(姓名) 会议议题：加强单位内控工作建设要求 出席人 员 ：(姓名) 会议内容：
一、X XX 话 讲话: : 为了提高财政内部管理水平,规范内部控制,有效防控财政业务风险和廉政风险,加强本单位内部控制管理，有针对性地建立健全内部控制体系，保证制度的落实，并长期发挥作用，进一步提高内部管理水平，规范各项工作管理，强化廉政风险防控机制建设。
二、X XX 讲解相关政策
《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）
《内控规范》对单位建立与实施内部控制提出了四大原则：
1 1. .。
全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
在组织层次上，实现全人员：涵盖单位领导、管理层和全体员工；在范围上，实现全过程：覆盖单位各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；在内容上，实现全风险控制：包含财务风险、市场风险、运营风险、法律风险在内的所有风险。
2 2. . 重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的
重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
3 3. . 问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
4 4. . 适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、工作安排
根据《行政事业单位内控规范》的要求，我单位内控建设中单位层面有如下要求。
1.单位应当设置内部控制职能牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
2.单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。单位应当建立健全集体研究、技术咨询及第三方机构参与相结合的议事决策机制。
3.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
4.单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
5.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。
6.内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务
管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
7.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
8.单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
XXXXX 20XX 年 X 月 X 日
内控会议纪要
会议时间：20XX 年 X 月 XX 日
下午 3:00 会议地点：局机关会议室 主持人：(姓名) 会议议题：加强单位建设内部控制体系的建设 出席人：(姓名) 会议内容：
一、 XX 讲话: :
为了提高财政内部管理水平,规范内部控制,有效防控财政业务风险和廉政风险,加强本单位内部控制管理，有针对性地建立健全内部控制体系，保证制度的落实，并长期发挥作用，进一步提高内部管理水平，规范各项工作管理，强化廉政风险防控机制建设。
二、 XX 讲解相关政策并提出要求：
1.认真贯彻内控管理方面的法律法规、技术规范和标准，制定本单位的规章制度、并负责监督实施。
健全内部控制体系，强化内部流程控制； 加强内部权力制衡，规范内部权力运行； 建立内控报告制度，促进内控信息公开； 加强监督检查工作，加大考评问责力度。
2.对前期工作小组的内控实施情况进行分析与评价 3.研究并确定本单位内控管理工作计划，并对计划的实施进行考核和评价。
4.研究并确定本单位各部门、各环节、各流程、采取的相关措施，明确各有关部门、人员在内控工作中的责任。
5.对下一步内控工作的实施与开展提出具体方案以及意见。
三、会议总结
为了提高本单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，本单位已在建立内控工作小组的基础上，对本单位的实际情况进行分析，并提出相应的方案进行调整，确保本单位内控体系逐步完善。
XXXXX 单位 20XX 年 X 月 X 日
