有关反馈意见范本「精品」(范文推荐)

时间:2022-07-26 14:50:03 公文范文 来源:网友投稿

下面是小编为大家整理的有关反馈意见范本「精品」(范文推荐),供大家参考。

有关反馈意见范本「精品」(范文推荐)

 

 有关反馈意见范本「精品」

  区审计局:

  你局对我单位 20xx 年度预算执行情况进行审计,并将白审企征【20xx】5 号审计报告征求意见书送我单位。我局认为,审计意见书是实事求是,客观公正的,特别是对促进我局财务管理具有很强的针对性。经我局局长办公会研究,对存在问题及处理意见的反馈意见如下:

  关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

  1、我区每年所收的排污费都缴存到区国库,统一由区财政局管理支出。

  2、我单位每年的经费预算,都是严格按照区财政局预算要求,根据工作需要安排各单项经费金额及用途,报送区财政,区财政根据当年经费盘子进行审核,征求我局意见后,再报区长办公会同意后执行。各项经费都是由区财政局按预算金额拨到我单位账上,我单位再按照用途从各项目上支出。

  3、我单位在审计过程中审计出创模经费、执法经费、监测站建设经费和业务经费都是从区排污费中安排支出的,我局认为:除执法经费外,创模经费、监测站建设经费和业务经费不属于排污费开支范围,应该从我区其它资金渠道安排。

  总之,我区部分排污费的预算安排及使用不符合排污费使用相关规定,我单位应负主要责任,通过这次审计,进行认真分析和总结,举一反三,查找不足,及时整改。在今后的经费安排上我单位

 一定按照排污费使用的相关规定进行安排,同时加强环保专项资金管理,确保资金专款专用。

  关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

  1、下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚的问题。

  一是由于排污费征收管理系统的系统原因,开具的排污费缴纳通知单会有时间上的差距;二是我区环境监察人员相对不足,工作时效性相对滞后。

  2、未实行按季征收、而是一次性送达的问题。

  由于我区企业较多,而环境监察人员相对不足,故很多企业未能进行按季征收。

  3、排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题。

  环境监察人员数量少,业务技能有限,工作粗心,故造成部分排污费缴纳通知单无下达日期,无计算复核人签字。

  4、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

  20xx 年我区监察污染企业有 662 家,实际收费 72 家,申报 74家,其中 662 家企业有很多在建企业,这部分企业还未投入生产,故不能进行申报和收费;还有一部分企业由于不符合收费条件,如污水进入白云区污水处理厂的企业不在缴纳排污费。

  同时我区可开征排污费源大,环境监察人员相对不足,造成排污费开征面不全。我区工业布局较为分散,环境监察人员因受编制等因素所限明显不足,直接影响我区范围内的费源调查和监察、稽查工作,导致我区排污费开征面不足,没有做到应征尽征。这也是制约影响全区排污费征收的最主要因素,必须加以改进。

  针对以上问题,提出以下整改措施:

  1、加强内部排污费征收管理,制定管理制度

  区环境监察大队应按照“排污费核算人、审核人、开票人”分开的原则,建立排污收费监督、制约机制。排污申报审核、排污量核定与排污费核算,应由专人负责。

  (1)年度审核、月(季)排污量核定。采取“利用相关资料(自动监控数据、监督监测数据、物料衡算数据、抽样测算数据以及供水等相关部门资料)、现场监督检查、审核排污申报登记的逻辑关系”等方法审核排污单位排污申报的内容是否齐全、物料是否平衡、产污、治污与排污的关系是否平衡等。在对排污单位年度排污申报审核的基础上,根据排污单位提供的变更申报和监督性检查,监测数据等核定月(季)排污量。审核和核定的经办人应如实签署意见并签名,“环境监察机构审核意见”由大队长签署意见并签名后加盖单位公章。

  (2)排污费核算与审核。排污费核算人员应严格按照国家规定的核算公式,依据《排污核定通知书》(和《排污核定复核决定通知书》)中核定的排污者排放污染物的种类、数量,确定排污者应当缴

 纳的排污费总额并签名。核算人员核算后,应提交大队长或大队分管领导审核。审核人员应对排污费核算采用的数据、引用的标准和公式,以及过程和结果是否准确进行认真核对,发现问题应及时责成核算人员重新核算,准确无误后,审核人员应签名认可。

  (3)制作征收文书。排污费经审核确认后,核算人员(或其他指定人员)制作打印《排污费缴纳通知单》,使用排污费征收管理系统打印,严禁手工开票。

  (4)资料归档。指定专人每月制做“排污费征收情况登记表”,在核算、审核、开票每个环节后,经办人员都要亲笔签名,最后由大队长(或分管局领导)进行审查,重点是将“核算单、收款收据、银行对帐单”进行对照,审查“核算数、开票数与到帐数”是否一致。准确无误后,在“排污费征收情况登记表”中“审查人”一栏签字确认,“排污费征收情况登记表”应随排污收费的其他报表一并存档。

  2、扩大申报面,拓展收费面,足额征收排污费。

  由于环境监察人员不足,造成排污费开征面不全。下一步将从以下方面加强管理。

  (1)注重排污申报、奠定排污收费的法定基础。排污申报的基础性、先导性,决定了其在排污收费中的重要性。首先,扩大申报面。在抓住重点污染源的同时,加大对一般污染源、第三产业和个体工商户的申报登记。其次,扩大申报种类。既要抓好废水、废气的定量申报,还要开展噪声、固废的申报,力争实现全面申报。第

 三,强化申报核定。通过采用物料衡算、在线监测系统等办法,把好申报质量关,减少谎报、瞒报现象的发生。

  (2)加强宣传,营造排污收费的良好舆论氛围。排污收费制度是国家管理环境的重要手段,是充分利用经济杠杆促进污染防治的重大举措。一是利用报纸、电台等新闻媒体主动向社会宣传、扩大社会知晓度;二是要定期召开会议和举办培训班等形式,及时向排污者宣传环保法律法规和上级文件精神。同时,更要抓住违法典型来触动感化其他排污者。只有这样,才能为排污收费营造良好的舆论氛围。

  关于公费旅游的情况。

  我单位安排的各项考察学习均按照市环保局文件要求进行,但因我单位财务 20xx 年 7 月才从区会计中心独立出来,自己作会计凭证的时候不规范,许多应附文件的没有将文件作入凭证里,从而导致许多考察文件缺失,下一步我单位一定严格整改,报销和作凭证时一定将资料备全。

  我单位只要有副科级以上领导干部参加的培训或考察学习,都是经由区政府领导签字同意其请假后,才外出进行培训、学习考察的。

  关于发票都由旅行社所出的原因:因为市环保系统组织的培训、学习考察都包干委托给旅行社安排实施,与旅行社签订合同,各区县市参加培训、考察的时候所需经费都是直接打到相关旅行社的账上,所以都为旅行社的发票。

  我单位因工作需要到外省进行的考察学习,都是经由区分管领导同意后进行的。例如:到北京燕京啤酒考察这次。

  关于审计证据中缺失的文件现已重新从市环保局复印回本单位(详见附件)。

  鉴于以上原因,我单位 20xx 年的考察学习都是按照文件要求进行安排,我局认为不应定性为公费旅游,建议在正式的审计报告中不再提出公款旅游问题。

  在这次审计过程中,我局意识到关于考察学习开支过程中还有很多地方做账不规范,甚至有些地方做帐凭证不符合要求,主要是平时没有加强这方面学习,对有些文件理解不深,认知不足,通过这次审计,也让我们学习了不少东西,更能规范今后的工作行为,因此,我们今后一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生。

  关于超拨工会经费的情况。

  关于拨 xx 年和 20xx 年的 3 万元到工会帐上的情况。因为我单位 xx 年、20xx 年不知道可从行政经费中按每人 400 元的标准拨到工会账上作为工会活动经费,20xx 年知晓后,将 xx 年和 20xx 年未拨款(共 3 万元)于 20xx 年 8 月份拨到工会帐上,便于工会开展活动,但在审计过程中了解到每人 400 元的标准后,经核实 xx 年工会会员为 23 人,20xx 年工会会员 26 人,应拨工会费 19600 元,按照规定超额拨款 xx400 元。

  2、关于 20xx 年拨款 3 万元到工会账上的情况。我单位工会会员 33 人,应拨工会经费 13200 元,超额拨款 16800 元。

  综上所述:我局 20xx 年拨付 xx 年、20xx 年、20xx 年三年工会经费 6 万元,但按照规定我局应拨工会经费 32800 元,超额拨款27200 元,由于以前对工会经费开支学习不够,认识不足,因此,在这次审计过程中,一定按照相关规定退回超额拨付的 27200 元。

  关于出纳现金短款 5837 元的情况。

  我单位出现的出纳现金短款 5837 元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符。建议在正式的审计报告中不再提出纳现金短款问题。

  关于审计建议的情况

  (一)关于加强项目的建设管理情况

  1、关于监测站装修工程未按合同要求时间内完工的情况。我区监测站的基础装修工程除电梯外都已按合同要求时间完成,电梯未按完的原因是由于当时的预算安排只有 15 万,但后期了解到 15万元不够安装人用电梯,只够买货运电梯,缺安装费用,在与楼层下面正在装修的酒店业主协商后,决定由我单位购买货运电梯,酒店负责安装,共同使用,电梯的产权规我单位所有。但因该酒店资金不足,装修进度缓慢,造成电梯一直未安装完毕,导致我区监测站装修工程一直无法验收。经我单位领导协调,电梯已于 20xx 年 4

 月份安装完毕,经质监部门审查后即可运行,待电梯运行后我局将立即对监测站的装修工程开展验收工作

  2、粑粑坳小湾河工程于 20xx 年 7 月立项,前期工作已办理完毕,但因项目建设土地在金阳新区范围内,土地一直未能协商下来,我局已请市政府、市两湖一库管理局帮助协商解决,待土地问题解决后,该工程将在三个月内建设完毕。

  3、七彩湖排污沟改造项目于 20xx 年 3 月开工,委托给艳山红镇实施,前期工程已基本完工,但因后期与村民造成纠纷,正在协商解决,一旦纠纷解决,该工程将在一个月内建设完毕。

  以上三个项目,我单位一定加紧督促相关部门加快进度,争取早日完工。

  关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况。20xx年累计结余的 986.74 万元,主要有粑粑坳小湾河工程经费、都拉污水管网经费、龚家寨污水管网建设经费等,但由于这些工程在 20xx年还未完成,所以造成一直在我局账上未拨付,我局已将结余的资金全部安排在 20xx 年的预算资金中,预计在 20xx 年底全部拨付完成。

  关于加强会计基础工作的情况

  我单位 20xx 年实有车辆 5 辆、20xx 年 xx 月新进 3 辆执法车辆后实有车辆 7 辆。20xx 年 1 月至 20xx 年 xx 月,我局共够油179598 元,截止 20xx 年 3 月 19 日,共用油 xx8861.05 元,余50736.95 元。

  20xx 年我局共购酒 31446 元(其中茅台酒 6 瓶、仁酒 xx 瓶、贵酒 6 瓶、金茅酒 6 瓶、赖茅酒 xx 瓶、茅潭酒 6 瓶)。截止 20xx 年xx 月底,余茅台酒 1 瓶、茅潭酒 1 瓶、贵酒 3 瓶。

  3、在抽查的凭证中我单位出现该附清单的无清单、无出入库记录、无领用记录、无管理制度、无就餐通知单等现象,我局下一步将加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,认真进行清理,及时加以改正,完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序,对凭证归档进一步规范,该附的清单一定随发票一同归档。

  附件:1、xx 市环境监察大队关于组织外出学习考察的通知(筑环通字【20xx】13 号)

  2、xx 市环境保护局关于组织外出学习考察的通知

  3、关于外出考察的请示(白环字【20xx】89 号)

  4、关于环保局现金短款的情况说明(覃 xx)

  20xx 年 xx 月 xx 日

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