张家口市地方税务局关于设立“小金库”等违反财经纪律问题、招投标不规范等问题专项清理工作方案按照《张家口市设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理工作方案》（张清组字〔2017〕1号）以及《张家口市地方下面是小编为大家整理的【税务方案】张家口市地方税务局关于设立“小金库”等违反财经纪律问题、招投标不规范等问题专项清理工作方案（全文）,供大家参考。
张家口市地方税务局关于设立“小金库”等违反财
经纪律问题、招投标不规范等问题专项清理工作方案
按照《张家口市设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理工作方案》（张清组字〔2017〕1号）以及《张家口市地方税务局“一问责八清理”专项行动暨基层“微腐败”专项整治工作方案》（张地税组发〔2017〕16号）要求，结合本单位财务管理实际，现就开展设立“小金库”等违反财经纪律问题、招投标不规范等问题专项清理工作，制定本方案。
一、清理内容
（一）对招投标不规范问题进行清理
对2016年7月以来，系统内依法必须进行招标的工程建设项目招标投标不规范问题进行回头看，对2015年10月以来政府采购项目招标投标不规范问题进行专项清理，进一步营造公开、公平、公正的市场环境。重点解决两个方面问题：
1.工程建设项目招标投标不规范问题
（1）违规招标。主要包括：依法应当公开招标的项目不按照规定在指定媒介发布资格预审公告或者招标公告、公示中标结果；以不合理条件限制或者排斥潜在投标人；招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改和提交的时限不符合规定；不按规定收取或退还投标保证金及银行同期存款利息等。
（2）评标委员会组建不合理。主要包括：依法必须招标的项目未从评标专家库抽取评标专家；专家抽取条件设置不合理，抽取专家重复率高；应当回避而不回避等。
（3）违规评标。主要包括：评标委员会成员不按照招标文件规定的评标标准和方法进行评标；对依法应当否决的投标不提出否决意见；向招标人或代理机构索要不合理评标报酬等。
（4）违规定标、签订合同。主要包括：中标通知书发出后无正当理由改变中标结果；不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同或者另行订立背离合同实质性内容的协议等。
2.政府采购货物和服务招标投标不规范问题
（1）规避招标。主要包括：将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标；应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购等。
（2）违规招标。主要包括：未按规定将政府采购实施计划报财政部门备案；未依法在指定的媒体上发布政府采购项目信息；应委托集中采购机构而委托其他代理机构采购；擅自提高采购标准；擅自采购进口产品；以不合理的条件对投标供应商实行差别待遇或者歧视待遇等。
（3）评标委员会组建不合理。主要包括：未依法从政府采购评审专家库中抽取评标专家；评标委员会组成不符合规定；应当回避而不回避等。
（4）违规评标。主要包括：评标委员会成员不按照招标文件规定的评标程序、评标方法和标准进行评标；在评标过程中有明显不合理或者不正当倾向性等。
（5）违规定标、签订合同。主要包括：未按照规定在评标委员会推荐的中标候选人中确定中标供应商；中标通知书发出后不与中标供应商签订采购合同；未按照招标文件确定的事项签订政府采购合同或者另行订立背离合同实质性内容的协议；擅自变更、中止或者终止政府采购合同；未按照规定组织对中标供应商履约情况进行验收；未按规定公告政府采购合同；未按规定将政府采购合同副本报财政部门备案等。
（二）对设立“小金库”等违反财经纪律问题进行清理
依法依规、全面清理未按规定审批开设银行账户或公款私存设立“小金库”问题，以及超标准超范围支出等问题，切实严肃财经纪律。
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产和违反规定扩大开支范围、提高开支标准等其他违反财经纪律问题均纳入清理内容，主要是2014年以来设立“小金库”等违反财经纪律问题资金的收支数额。对设立“小金库”等违反财经纪律问题数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。重点清理以下内容：
1.设立“小金库”问题
（1）利用收费、罚款及摊派设立“小金库”；
（2）用资产处置、出租收入设立“小金库”；
（3）经营收入等各项收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
（4）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
（5）以虚假事项或假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
（6）单位之间相互转移资金设立“小金库”。
2.其他违反财经纪律问题
主要指违反规定扩大开支范围、提高开支标准问题，重点关注“三公”经费、会议费、培训费超标准超范围支出等问题。
二、有关要求
（一）各单位要切实增强“四个意识”，严格按照要求推进专项清理工作，及时对以上需要清理的2类事项进行全面排查。在做好本单位专项清理工作的基础上，开展自查自纠、整改提高等工作。同时，要以此次清理为契机，坚持问题导向，探索长效机制，从源头上防止问题反弹。
（二）各单位要严肃工作纪律，专项清理工作要不走过场、不留死角，尽量把问题解决在自查阶段。对自查自纠措施不得力、工作走过场“零问题”的单位，将作为今后检查的重点对象。
（三）本次清理各级税务机关是专项清理工作领导小组成员，因此在做好本单位自查工作的前提下，要按照当地“小金库”等违反财经纪律问题专项清理工作领导小组的要求，做好检查配合等工作。
（四）各单位要如实填写《“小金库”及其他违反财经纪律问题检查情况表》（见附件1），将自查情况形成专题报告，并加盖公章，于5月21日前上报市局财务装备科，电子版报郝晓巍内网邮箱。
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